Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Что будет, если не заплатить налог на роскошь

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

За какой период будем уплачивать ТН в 2023 году

Согласно статье 360 Налогового кодекса РФ налоговым периодом считается один календарный год. Дорожный сбор уплачивается за истекший налоговый период. То есть в 2023 году автовладелец обязан внести платеж за 2018-й.

Если автомобиль приобретен в 2023 году, при расчете берется фактическое количество месяцев использования машины. Считается налоговый период не с момента приобретения, а со дня регистрации ТС. Например, если автомобиль был куплен в ноябре, то налог к уплате в 2023 году будет рассчитан только за ноябрь и декабрь.

При этом имеет значение, какого числа календарного месяца была зарегистрирована машина на нового владельца. Если до 15-го, то этот месяц при расчете будет считаться полным. Позже указанной даты – месяц не будет учтен.

Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?

Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.

При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?

Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных “плюшек”, кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.

Кто освобожден от уплаты налога:

• Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
• Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
• Ветераны и инвалиды боевых действий
• Инвалиды I и II групп
• Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
• Призванные на военную службу в связи с мобилизацией

Дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. Налоговые послабления могут быть предоставлены как физическим лицам, так и организациям. В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, а льготами могут пользоваться матери-одиночки и родители в многодетной семье.

Почему не приходит налог на машину?

Порядок высылки уведомлений гражданам регламентирован ст.52 Налогового кодекса России. Так, каждому владельцу облагаемого имущества готовится уведомление:

• наименование объекта;
• базу;
• ставку;
• сумму налогов;
• суммы пеней и штрафов и пр.

В одну таблицу включаются все налоги — по транспорту, недвижимости и другим видам облагаемого имущества, а также все начисленные к этой дате штрафы, пени и задолженности.

Письмо должно прийти не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налогов. Срок уплаты — 1 декабря года, а если эта дата попадает на выходной, то — в следующий рабочий день. В этом году как раз срок переносится на 2 декабря.

Пример 1

Красилова Екатерина имеет в собственности мотоцикл. Обычно ей приходило уведомление о начисленном транспортном налоге еще летом, но в 2018 году письмо так и не пришло. Красилова посетила свою ИФНС и выяснила, что уведомление было направлено ее однофамильцу с таким же годом рождения.

Если до 1 ноября вам налог на авто не приходит, то этому могут быть следующие причины:

• техническая ошибка — письмо ушло гражданину с таким же именем, как у вас, либо с таким же ИНН (проблема повторяющихся ИНН активно решается налоговыми инспекторами, но таковые еще встречаются);
• сбой в работе почты;
• вы сменили адрес, а ИНФС не знает об этом и продолжает высылать вам письма по старому; либо вы указали в качестве адреса для направления писем один, а проживаете по другому; исправить ситуацию можно путем подачи заявления такого вида:
• сумма по уведомлению меньше 100 рублей — письмо не отправляется, а вы можете не платить без последствий; письмо будет выслано, когда начисления превысят указанный лимит;
• ИФНС не знает о вашем имуществе; вы обязаны сообщить о нем самостоятельно при помощи формы:
• вам выслано электронное письмо вместо бумажного, т. к. вы зарегистрировали и активно пользуетесь «Личным кабинетом налогоплательщика» или «Госуслугами».

Чем чреваты просрочки?

Раньше после прихода уведомления автовладельцы могли не платить налог на транспорт, но после внесения правок в НК РФ хозяева должны перечислять указанные в квитанции суммы в оговоренные законом сроки. Следовательно, при отсутствии уведомления важно принять необходимые меры для получения квитанции.

Просрочка в перечислении платежа наказывается штрафом, имеющим размер 20% от размера долга (до тысячи рублей). При этом наложение штрафных санкцией не является поводом для отсрочки платежа. Кроме упомянутых санкций, существует еще один вариант наказания — начисление пени.

Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования, имеющей место на момент образования долга. При образовании задолженности владельцу ТС отправляется уведомление, где учтена сумма штрафа, пеня и долг. Также указывается период, в течение которого должна быть произведена оплата.

Если деньги не переводятся в оговоренный срок, дело передается в суд.

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.

Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.

Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.

Сколько будут платить физические лица

Для того чтобы понять, какую же сумму придется доплачивать, сделаем небольшое отступление и рассмотрим тарифы. Отметим, что в технических характеристиках автомобиля учитывается разрешенная максимальная масса.

Вид транспорта	Размер пошлины (руб.)
автомобиль массой не более 1,5 т	61
автомобиль массой от 1,5 до 1,75 т	81
автомобиль массой от 1,75 до 2 т	102
автомобиль массой от 2 до 2,25 т	122
автомобиль массой от 2,25 до 2,5 т	142
автомобиль массой от 2,5 до 3 т	162
автомобиль массой более 3 т	223
мотоцикл	40

Особенности уплаты транспортного налога в 2023 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

• мощности автомобиля,
• региона, где автомобиль зарегистрирован,
• от возраста транспортного средства.

Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога

Плательщиками-организациями налоговая декларация (расчет) по транспортному налогу представляется не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Уплата авансовых платежей производится не позднее 22-го числа третьего месяца квартала, за который исчисляется авансовый платеж.

Доплата транспортного налога по итогам налогового периода производится не позднее 22 февраля года, следующего за текущим налоговым периодом.

В случае если суммы уплаченных авансовых платежей превышают сумму исчисленного транспортного налога за налоговый период, излишне уплаченные суммы транспортного налога подлежат зачету либо возврату плательщику в порядке, установленном ст. 66 НК.

Важно!

В счет уплаты авансовых платежей на основании заявления плательщика в порядке, установленном ст. 66 НК, может быть произведен зачет излишне уплаченных сумм налогов, сборов (пошлин), пеней при наличии у него объекта налогообложения по транспортному налогу.

Плательщиком – физическим лицом транспортный налог уплачивается на основании извещения налогового органа установленной формы, ежегодно вручаемого такому плательщику не позднее 1 сентября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Уплата налога плательщиками – физическими лицами производится:

• ежегодно не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом;

• в течение 30 календарных дней со дня вручения извещения плательщику – физическому лицу за предшествующие налоговые периоды (см. раздел «Порядок исчисления налога»).

Суммы транспортного налога включаются: · плательщиками-организациями в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; · индивидуальными предпринимателями – в расходы, учитываемые при исчислении подоходного налога с физических лиц (ст. 307-10 НК).

Что делать если потерял квитанцию

При утрате неисполненного платежного документа получить еще один не составит труда при личном обращении в инспекцию, или распечатать копию в личном кабинете налогоплательщика.

На сайте ФНС есть ресурс расчета налога, при вводе туда своих паспортных данных формируется квитанция, которую можно распечатать и оплатить в ближайшем отделении банка.

С развитием программного обеспечения государственных служб, появилась возможность оплачивать счета через смартфон или айфон, это очень удобно при наличии скачанного и подтвержденного в банке приложения Сбербанк онлайн. Через этот ресурс очень удобно платить, так как все реквизиты уже отображаются в тематическом разделе, и после погашения все квитанции приходят на электронный адрес, с которого при необходимости вы можете их распечатать.

Депутаты предложили ввести имущественный вычет по расходам на покупку автомобиля

Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.

• Что такое вычеты
• Типы вычетов
• Изменения в вычетах с 2021 года
• Имущественные вычеты
• Стандартные налоговые вычеты
• Социальные налоговые вычеты
• Инвестиционные налоговые вычеты
• Профессиональные налоговые вычеты

Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.

Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:

—

Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.

—

Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

• Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
• С какой суммы берется налог
  • Расчет налога с продажи автомобиля
• Как уменьшить налог с продажи авто
• Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
• Порядок уплаты налога
  • Сроки уплаты
  • Надо ли подавать декларацию
  • Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

• купили — с момента подписания договора купли-продажи;

• унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
• получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Налог с продажи автомобиля в 2021-2022: что нужно знать продавцу?

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

Разговоры о возврате налогового вычета при приобретении автомобиля давно курсируют в Госдуме.

В 2020 году доступен только возврат средств по всем вышеперечисленным случаям, к примеру, при покупке квартиры гражданин, исправно вносящий налоги, может вернуть 13% от суммы приобретенного жилья, но не более 260 тыс. руб.

Даже в случае покупки ТС в кредит, человек не может подать документы в налоговую, чтобы ему возместили часть расходов.

Физическое лицо может надеяться на выплату компенсации за купленную машину, если:

1. Автомобиль куплен более чем 3 года назад. Имущественный вычет оформляется в ИФНС автоматически по факту и при предъявлении человеком бумаг, подтверждающих цену.
2. Владелец ТС продал машину в первые 1-3 года от момента покупки и за меньшую цену, чем приобрел ранее.

В последнем случае право получения подоходного налога назад объясняется тем, что человек не получает никакой прибыли, только расходы.

А если нет дохода, то и платить налог не нужно.

Для вычета потребуются документы-подлинники, удостоверяющие личность.

В том числе:

• Декларация формы 3-НДФЛ (бумага налоговой отчетности).
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).

Непосредственно в ИФНС пишется заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета.

В нем указывают:

1. Данные о сделке купли-продажи.
2. Причина, по которой человек обращается в ФНС.
3. Личные сведения о покупателе автомобиля.

В заявлении прописывают сумму ежемесячных доходов и сколько было потрачено на ТС.

Подтверждаются эти сведения соответствующими документами (справка о доходах+выписка из договора купли-продажи и чек автосалона).

Дополнительный пакет документов:

• Договор купли-продажи.
• Квитанции, чеки, подтверждающие трату личных средств.
• Свидетельство о праве собственности на ТС.
• ПТС.

Все это предоставляют в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.

Справкой из ГИБДД можно заменить договор об отчуждении машины, в нее вносятся вне необходимые данные о технических характеристиках ТС и кто им владеет.

При определенных условиях можно получить налоговый вычет за автомобиль, но следует знать о некоторых юридических тонкостях:

• Машина при продаже должна быть старше 3 лет, тогда владелец получит налоговый вычет
• Цена на ТС при реализации не должна быть меньше 250 тыс. руб., такие машины не облагаются НДФЛ.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Похожие записи:

• Как перевести имущество одной компании на другую
• Продаю квартиру по переуступке, покупаю другую. Какой налог платить?
• Как получить статус предпенсионера