Какие налоги платят бедные и богатые в разных странах
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят бедные и богатые в разных странах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговое регулирование до сих пор различается в разных странах Европейского союза, хоть государства и нацелены на политику всеобщей гармонизации. Так, в зарубежной практике под физическими лицами понимаются как граждане конкретного государства, так и связанные с ним иностранцы и лица без гражданства.
Подоходный налог в Южной Америке.
Характеристики подоходного налога Южной Америки рассмотрим на примере Бразилии и Чили.
В Бразилии тоже применяется прогрессивная шкала исчисления подоходного налога. Если доход налогоплательщика не превышает 15 084 бразильских реалов, то он не обязан уплачивать налог. Если же доход составляет 15 084 — 30 144 бразильских реалов, то налоговая ставка равняется 15%, еще более высокий доход облагается налогом по ставке 27,5%.
В Чили ставка подоходного налога варьируется от 5 до 40%. Облагаются налогом любые доходы резидентов государства, вне зависимости от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.
Налоговый калькулятор
НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.
Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.
Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.
Налоги в Европе для физических лиц
Ряд стран рассматривают в качестве субъекта налогообложения также и некоторые объединения граждан. Например, в Великобритании к физическим лицам наряду с гражданами относятся ассоциации, товарищества, сообщества и союзы.
Ещё один критерий, который определяет необходимость уплаты налогов с дохода в стране, – уровень экономических связей потенциального налогоплательщика и государства. Выделяют два основных подхода к определению пределов распространения налоговой политики.
- Принцип территориальности – основан на объектах налогообложения, возникающих на территории государства, независимо от национальной или юридической принадлежности субъектов (доходы, полученные на территории или из источников в конкретной стране).
- Принцип резидентства – основан на налогообложении объектов у лиц, имеющих статус налогового резидента конкретного государства, невзирая на источник и место возникновения дохода.
Подоходный налог в США.
Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.
Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.
В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):
- на федеральный уровень;
- непосредственно штату, где проживает декларант;
- городу либо округу (местные налоги).
Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.
Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075–18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.
В разных штатах налог тоже разный – изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
1 | Аргентина | 137,3 |
2 | Боливия | 83,7 |
3 | Таджикистан | 80,9 |
4 | Колумбия | 75,4 |
5 | Алжир | 72,7 |
6 | Мавритания | 71,3 |
7 | Бразилия | 69 |
8 | Гвинея | 68,3 |
9 | Франция | 66,6 |
10 | Никарагуа | 65,8 |
11 | Венесуэла | 65,5 |
12 | Италия | 65,4 |
13 | Китай | 64,6 |
14 | Чад | 63,5 |
15 | Гамбия | 63,3 |
16 | Бенин | 63,3 |
17 | Тунис | 62,4 |
18 | Индия | 61,7 |
19 | Испания | 58,2 |
20 | Коста-Рика | 58 |
21 | Бельгия | 57,8 |
22 | Шри-Ланка | 55,6 |
23 | Украина | 52,9 |
24 | Австрия | 52 |
25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
26 | Мексика | 51,8 |
27 | Япония | 51,3 |
Подоходный налог в странах мира. Таблица:
Страны | Последняя ставка (максимальная) | Предыдущая ставка (максимальная) | |
Чад | 60.00 | 2015-01 | 60.00 |
Берег Слоновой Кости | 60.00 | 2015-12 | 60.00 |
Аруба | 59.00 | 2014-12 | 59.00 |
Швеция | 56.90 | 2014-12 | 56.70 |
Португалия | 56.50 | 2014-12 | 56.50 |
Дания | 55.60 | 2014-12 | 55.60 |
Бельгия | 53.70 | 2014-12 | 53.70 |
Нидерланды | 52.00 | 2014-12 | 52.00 |
Испания | 52.00 | 2014-12 | 52.00 |
Финляндия | 51.50 | 2014-12 | 51.10 |
Зимбабве | 51.50 | 2015-12 | 45.00 |
Япония | 50.84 | 2014-12 | 50.84 |
Франция | 50.30 | 2014-12 | 50.30 |
Австрия | 50.00 | 2014-12 | 50.00 |
Израиль | 50.00 | 2014-12 | 50.00 |
Словения | 50.00 | 2014-12 | 50.00 |
Ирландия | 48.00 | 2014-12 | 48.00 |
Италия | 47.90 | 2014-12 | 47.30 |
Германия | 47.50 | 2014-12 | 47.50 |
Хорватия | 47.20 | 2014-12 | 47.20 |
Исландия | 46.22 | 2014-12 | 46.22 |
Греция | 46.00 | 2014-12 | 46.00 |
Австралия | 45.00 | 2014-12 | 45.00 |
Китай | 45.00 | 2014-12 | 45.00 |
Республике Конго | 45.00 | 2015-01 | 45.00 |
Великобритания | 45.00 | 2014-12 | 45.00 |
Люксембург | 43.60 | 2014-12 | 43.60 |
Зона евро | 42.30 | 2014-12 | 44.50 |
Папуа-Новая Гвинея | 42.00 | 2015-12 | 42.00 |
ЮАР | 41.00 | 2015-12 | 40.00 |
Чили | 40.00 | 2014-12 | 40.00 |
Гвинея | 40.00 | 2015-12 | 40.00 |
Сенегал | 40.00 | 2015-01 | 40.00 |
Швейцария | 40.00 | 2014-12 | 40.00 |
Тайвань | 40.00 | 2014-12 | 40.00 |
Уганда | 40.00 | 2015-12 | 40.00 |
Соединенные Штаты | 39.60 | 2014-12 | 39.60 |
Норвегия | 39.00 | 2014-12 | 40.00 |
Марокко | 38.00 | 2015-01 | 38.00 |
Южная Корея | 38.00 | 2014-12 | 38.00 |
Суринам | 38.00 | 2014-12 | 38.00 |
Намибия | 37.00 | 2015-01 | 37.00 |
Алжир | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Аргентина | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Барбадос | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Камерун | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Кипр | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Эквадор | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Экваториальная Гвинея | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Эфиопия | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Габон | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Мальта | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Таиланд | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Тунис | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Турция | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Вьетнам | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
Замбия | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
Венесуэла | 34.00 | 2014-12 | 34.00 |
Индия | 33.99 | 2014-12 | 33.99 |
Колумбия | 33.00 | 2014-12 | 33.00 |
Мавритания | 33.00 | 2015-12 | 33.00 |
Новая Зеландия | 33.00 | 2014-12 | 33.00 |
Пуэрто-Рико | 33.00 | 2014-12 | 33.00 |
Свазиленд | 33.00 | 2015-12 | 33.00 |
Мозамбик | 32.00 | 2014-12 | 32.00 |
Филиппины | 32.00 | 2014-12 | 32.00 |
Польша | 32.00 | 2014-12 | 32.00 |
Конго | 30.00 | 2015-12 | 30.00 |
Сальвадор | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Индонезия | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Кения | 30.00 | 2015-12 | 30.00 |
Лесото | 30.00 | 2015-12 | 35.00 |
Малави | 30.00 | 2015-12 | 30.00 |
Мексика | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Никарагуа | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Перу | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Руанда | 30.00 | 2015-01 | 30.00 |
Сьерра-Леоне | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Танзания | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Уругвай | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
Канада | 29.00 | 2014-12 | 29.00 |
Бразилия | 27.50 | 2014-12 | 27.50 |
Самоа | 27.00 | 2014-12 | 27.00 |
Армения | 26.00 | 2014-12 | 25.00 |
Малайзия | 26.00 | 2014-12 | 26.00 |
Азербайджан | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
Бангладеш | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Ботсвана | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
Доминиканская Республика | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Египет | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
Гана | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
Гондурас | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Ямайка | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Панама | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Словакия | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Тринидад и Тобаго | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
Лаос | 24.00 | 2014-12 | 24.00 |
Латвия | 24.00 | 2014-12 | 24.00 |
Нигерия | 24.00 | 2015-01 | 24.00 |
Шри Ланка | 24.00 | 2014-12 | 24.00 |
Албания | 23.00 | 2014-12 | 10.00 |
Чешская республика | 22.00 | 2014-12 | 22.00 |
Сирия | 22.00 | 2013-12 | 22.00 |
Узбекистан | 22.00 | 2013-12 | 22.00 |
Эстония | 21.00 | 2014-12 | 21.00 |
Лихтенштейн | 21.00 | 2014-12 | 21.00 |
Афганистан | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
Камбоджа | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
Фиджи | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
Грузия | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
Остров Мэн | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
Ливан | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
Мадагаскар | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
Мьянма | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
Пакистан | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
Сингапур | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
Молдова | 18.00 | 2015-12 | 18.00 |
Ангола | 17.00 | 2015-12 | 17.00 |
Украина | 17.00 | 2014-12 | 17.00 |
Румыния | 16.00 | 2014-12 | 16.00 |
Коста-Рика | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Гонконг | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Венгрия | 15.00 | 2015-12 | 16.00 |
Ирак | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Литва | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Маврикий | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Сербии | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Сейшельские острова | 15.00 | 2015-01 | 15.00 |
Судан | 15.00 | 2013-12 | 15.00 |
Йемен | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
Иордания | 14.00 | 2014-12 | 14.00 |
Беларусь | 13.00 | 2015-12 | 12.00 |
Боливия | 13.00 | 2014-12 | 13.00 |
Россия | 13.00 | 2015-12 | 13.00 |
Таджикистан | 13.00 | 2015-12 | 13.00 |
Макао | 12.00 | 2014-12 | 12.00 |
Босния и Герцеговина | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
Болгария | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
Казахстан | 10.00 | 2015-12 | 10.00 |
Косово | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
Ливия | 10.00 | 2015-12 | 10.00 |
Македония | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
Монголия | 10.00 | 2015-12 | 10.00 |
Черногория | 9.00 | 2014-12 | 9.00 |
Гватемала | 7.00 | 2014-12 | 31.00 |
Багамские острова | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Бахрейн | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Бермудские острова | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Бруней | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Каймановы острова | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Кувейт | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Оман | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Катар | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Саудовская Аравия | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Объединенные Арабские
Эмираты |
0.00 | 2014-12 | 0.00 |
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
1 | Македония | 7,4 |
2 | Катар | 11,3 |
3 | Кувейт | 12,8 |
4 | Бахрейн | 13,5 |
5 | Лесото | 13,6 |
6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
7 | Замбия | 14,8 |
8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
9 | Грузия | 16,4 |
10 | Сингапур | 18,4 |
11 | Хорватия | 18,8 |
12 | Люксембург | 20,2 |
13 | Армения | 20,4 |
14 | Намибия | 20,7 |
15 | Камбоджа | 21 |
16 | Канада | 21 |
17 | Черногория | 22,3 |
18 | Гонконг | 22,8 |
19 | Оман | 23 |
20 | Кипр | 23,2 |
21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
22 | Монголия | 24,4 |
23 | Маврикий | 24,5 |
24 | Ботсвана | 25,3 |
25 | Лаос | 25,8 |
26 | Ирландия | 25,9 |
27 | Дания | 26 |
28 | Таиланд | 26,9 |
29 | Болгария | 27 |
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
1 | Албания | 10 |
2 | Босния и Герцеговина | 10 |
3 | Болгария | 10 |
4 | Казахстан | 10 |
5 | Беларусь | 12 |
6 | Макао | 12 |
7 | Россия | 13 |
8 | Иордания | 14 |
9 | Коста-Рика | 15 |
10 | Гонконг | 15 |
11 | Литва | 15 |
12 | Маврикий | 15 |
13 | Сербия | 15 |
14 | Судан | 15 |
15 | Йемен | 15 |
16 | Венгрия | 16 |
17 | Румыния | 16 |
18 | Ангола | 17 |
19 | Украина | 18 |
20 | Черногория | 19 |
21 | Словакия | 19 |
Таблица стран с самыми высокими налогами
Инвестиции и покупка недвижиммости в Дубай. Гарантированный доход 7-10% годовых в валюте. Все подводные камни и личный опыт, как заработать, а не потерять 40% из-за неправильных инвестиций.
Все подробности — подписывайтесь на проверенный телеграмм канал https://t.me/homeindubai.
Как переехать жить в Дубай с семьей: резидентская виза, банковские счета, выбор жилья, школа для ребенка, все на личном опыте — https://t.me/homeindubai.
Страны с самыми высокими налогами в мире
Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
1 | Аргентина | 137,3 |
2 | Боливия | 83,7 |
3 | Таджикистан | 80,9 |
4 | Колумбия | 75,4 |
5 | Алжир | 72,7 |
6 | Мавритания | 71,3 |
7 | Бразилия | 69 |
8 | Гвинея | 68,3 |
9 | Франция | 66,6 |
10 | Никарагуа | 65,8 |
11 | Венесуэла | 65,5 |
12 | Италия | 65,4 |
13 | Китай | 64,6 |
14 | Чад | 63,5 |
15 | Гамбия | 63,3 |
16 | Бенин | 63,3 |
17 | Тунис | 62,4 |
18 | Индия | 61,7 |
19 | Испания | 58,2 |
20 | Коста-Рика | 58 |
21 | Бельгия | 57,8 |
22 | Шри-Ланка | 55,6 |
23 | Украина | 52,9 |
24 | Австрия | 52 |
25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
26 | Мексика | 51,8 |
27 | Япония | 51,3 |
Новые формы отчетности
Нововведения по формам отчетности – это всегда малоприятный сюрприз, особенно для бухгалтеров, поскольку им приходится формировать новые привычки в работе. Общие бланки меняются регулярно. Это связанно с постоянными новшествами в действующем законодательстве. Однако работа с бланками, как правило, ложится на плечи бухгалтера компании–работодателя. В случае самозанятости гражданин самостоятельно заполняет и подает декларации.
В 2019 году не производится никаких нововведений, в отличие от прошлого года. Так, за доходы в 2017 физические лица обязаны отчитываться по новой декларации – форма 3-НДФЛ. Бланки изменены в соответствии с Приказом ФНС РФ от 2017 года.
Корректировки связаны со штрих-кодами на страницах отчетности, переделаны поля титульной страницы и ряда других листов. Также правительство добавило к форме новое приложение: «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».
Международно-правовые основы борьбы с налоговыми преступлениями
Уклонение от налогов всегда было деятельностью нелегальной, несовместимой с налоговым законодательством. Оно может заключаться, например, в предъявлении фальсифицированных деклараций. Один из распространенных способов уклонения от налогов в собственной стране – перемещение деятельности или капитала в другую страну, благодаря чему они становятся спрятанными от национальных налоговых служб.
Страны, чьи плательщики налогов, спасаясь от налогов, прячутся в «налоговых гаванях», стараются усовершенствовать законодательство, чтобы крепче закрыть перед своими гражданами ворота «налогового рая».
Введенные правила и запреты делятся на две категории:
– распоряжения общего плана;
– особые правила: нормативы, регулирующие использование «налоговых гаваней» холдинговыми компаниями и корпорациями, контролируемыми иностранцами. В налоговом законодательстве США эти правила выделены в подраздел F (Subpart F).
Кроме репутации «налогового рая», оффшорные центры приобрели сомнительную славу мест, где отмываются и легализируются «грязные» деньги. Таким термином называют деньги, приобретенные преступным путем. А совокупность действий, которые преследуют цель сокрытия настоящих источников происхождения этих денег и предоставляют им признаки легального происхождения, получила название «отмывание денег».
Обязательные отчисления ИП в 2021 году
При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. У ИП не бывает работодателя, ему не начисляется заработная плата, поэтому фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода зависит сумма взносов в фонды.
Еще в 2021 году страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, после этого размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 15.10.2020 № 322-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2023 года.
По общему правилу ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:
- на собственное пенсионное и медицинское страхование;
- на социальное страхование работников, если они есть у предпринимателя.
Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на социальное страхование за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности). Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. О том, как это сделать, мы писали в статье «Больничный для ИП без работников».
Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по социальному страхованию, в 2021 году составит 4 4516 руб.
Стоимость страхового года вычисляется по формуле: 12 792 (МРОТ) * 2,9 % (страховой тариф) * 12
Бухгалтерский и налоговый учет, расчеты по сотрудникам, отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, валютный учет — все в одном сервисе.
Узнать больше
В соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:
- если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб.;
- если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 * 32 448 руб.
Предельный размер взносов на ОПС в 2021 году установлен на уровне 1 465 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935).
Страховые взносы на ОМС для ИП в 2021 году составляют 8 426 руб.