Налоговые льготы многодетным семьям

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы многодетным семьям». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.

Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.

Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.

Земельный участок в собственность

В большинстве регионов многодетные семьи могут бесплатно получить земельный участок. Эту землю можно использовать по своему усмотрению (в рамках допустимых для этого типа земель), например, построить дом и устроить хозяйство.

Как получить: для начала нужно изучить условия получения участка для своего региона. Эти условия устанавливают органы местной власти. Это право предоставлено им п. 6 ст. 39.5 Земельного кодекса. У местных же властей необходимо узнать список документов, которые требуется подавать. Собрав документы, подавайте их вместе с заявлением – в тот орган, который определен местной администрацией. Срок принятия решения зависит от региона. Если решение положительное, участок можно оформлять в собственность.

Когда семья признается многодетной

Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.

При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:

• обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
• служба в армии по срочному контракту.

В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.

Льготное медобслуживание, питание и бытовое обеспечение

В общем виде многодетные семьи могут рассчитывать на:

• Первоочередное обслуживание в больницах;
• Бесплатные лекарства по рецепту для детей, не старше 6 (шести) лет;
• Бесплатный отпуск витаминов для детей весной и осенью;
• Первоочередное предоставление мест для отдыха или лечения в лагерях и санаториях (по медицинским показаниям);
• Бесплатную выдачу школьной и спортивной формы на весь период обучения;
• Бесплатные обеды и завтраки для школьников;
• Бесплатное посещение театра, музея, выставки, зоопарка или парка аттракционов, но не чаще одного раза в месяц;
• Бесплатный проезд школьника в любом городском и пригородном транспорте, кроме такси;
• Компенсацию оплаты за детский сад;
• Компенсацию или скиду не менее 30% на оплату услуг ЖКХ или топлива для домов без центрального отопления;
• Бесплатное посещение детьми бюджетных спортивных, музыкальных, художественных и других школ.

Что такое многодетная семья

Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.

Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.

Как производится вычет по налогу с дохода

В отличие от транспортного налога и других налоговых выплат (за исключением НДФЛ), размеры которых регулируются местными органами самоуправления, налог на доход единственный, который выплачивается непосредственно в федеральный бюджет. Поэтому его размер, как и сумма вычетов, устанавливается на государственном уровне, но в этом случае гражданин должен соответствовать определенным требованиям. Члены многодетных семей могут претендовать на налоговый вычет:

1. если они официально трудоустроены;
2. работают по трудовому договору;
3. работают по контракту.

Налоговый вычет по НДФЛ рассчитан на каждого россиянина, проявляющего заботу о детях, будь то родитель или опекун, имеющего постоянный заработок и стабильно выплачивающего налог на доход. Претендовать на помощь от государства могут оба родителя (опекуна, попечителя), а в случае, если воспитанием занимается один человек, сумма вычета увеличивается вдвое, но в этом случае должно быть документальное подтверждение гибели, факта пропажи без вести (решение суда) или справка по форме №25, подтверждающая отсутствие отца.
Это касается и случаев, если один из супругов отказался от преференции, что подтверждается справкой с места работы. Причиной отказа также могут быть отсутствие постоянного места работы, пребывание в декретном отпуске и обучения. Получить льготу можно в том случае, если в момент рождения третьего ребенка, два других наследника не достигли предельного возраста (18 или 24 года, в зависимости от ситуации).

Важно! Если работник относится к данной льготной категории, но обратился за налоговым вычетом с опозданием, финансовый отдел или бухгалтер предприятия/организации должны сделать перерасчет, но в случае, если с момента уплаты налога с дохода не прошло более 3-х лет.

За оформлением налогового вычета можно обратиться непосредственно к работодателю, а это может быть, как предприятие/организация, так и индивидуальный предприниматель. Чтобы получить льготу надо на каждого ребенка собрать пакет, состоящий из копий следующих документов (если этого требует ситуация):

• свидетельство о рождении ребенка;
• акт об усыновлении;
• документ об установлении опекунства;
• справка об инвалидности;
• документы, подтверждающие факт прохождения обучения в Вузе или другом учебном заведении;
• свидетельство о браке (разводе), а также справки об уплате алиментов, другие документы, подтверждающие, что второй родитель участвует (или не участвует) в воспитании ребенка.

Обычно этих бумаг хватает, чтобы претендовать на получение выплаты. В некоторых случаях для получения налогового вычета могут потребоваться и другие документы, перечень которых устанавливают местные власти. Также в обязательном порядке подается заявление установленного образца, которое помогут заполнить специалисты финотдела или бухгалтерии.

Полную информацию о льготах для многодетной семьи и правилах их оформления можно получить в отделе соцзащиты, MФЦ или Пенсионном фонде РФ.

Прежде всего, необходимо оформить статус многодетной семьи. Для этого, кроме заявления, потребуются следующие документы:

• Паспорта родителей
• Копии свидетельств о рождении детей или документы, подтверждающие усыновление или удочерение
• Справка с места жительства или иной документ, подтверждающий совместное проживание заявителя с детьми
• Справка об обучении в образовательных организациях по очной форме обучения детей в возрасте от 18 до 23 лет

В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.

Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.

Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.

Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.

В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.

Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».

Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.

При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.

В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.

Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.

Что такое налоговый вычет

Все работающие официально граждане платят налог на доходы физических лиц. Делается это через работодателя: бухгалтер начисляет фактическую заработную плату с учётом всех отчислений в Пенсионный Фонд, на медстрахование и на НДФЛ. Процентная ставка по налогу на доход физических лиц уменьшается в зависимости от количества детей в семье. В итоге, в бюджет уходит чуть меньше, а гражданин получает на руки с зарплатой чуть больше.

Когда рождается (усыновляется) первенец, отчисление в налоговый орган сокращается несущественно, и работник может даже не заметить небольшой прибавки к сумме, которую он фактически получает на руки. С приходом в семью третьего ребёнка НДФЛ снижается уже значительнее: многодетный работник получает на несколько сотен рублей больше, чем бездетный при той же зарплате.

Налоговые льготы реализуются таким образом: сумма, с которой бухгалтер отчисляет налоги, становится меньше.

Сумма, на которую увеличивается зарплата (которая не облагается налогом) – фиксированная, увеличивается от первого к каждому последующему ребёнку:

• по 1400 рублей вычитается из налогооблагаемой суммы за каждого первого и второго ребёнка;
• третий и последующие дети снижают эту сумму на 3000 рублей.

Послабления по налогообложению земельных участков

Льгота по земельному налогу предусматривается и федеральным, и региональным законодательством. Это значит, что в общем порядке федеральная льгота такая: налоговый вычет, при котором из общей суммы налога вычитается кадастровая стоимость шести соток. При этом, каждый регион сам устанавливает размер преференции. Можно с уверенностью сказать одно: на 2020 год эта льгота действует в каждом регионе страны.

Многодетные семьи, имеющие в собственности земельный участок, могут быть освобождены от части или даже от полной уплаты земельного налога.

Федеральная льгота, которая действует на всей территории РФ, реализуется так:

1. У семьи есть участок площадью до 6 соток включительно – в этом случае она полностью освобождается от налога.
2. У семьи участок площадью 10 соток, кадастровая стоимость одной сотки которого 30 000 рублей. Налог будет взиматься с суммы (10 * 30 000) – (6 * 30 000) = 120 000 рублей (без льгот налог рассчитывался бы с полной кадастровой стоимости 300 000 рублей).

Есть регионы, которые могут предоставить только эту федеральную льготу. В некоторых (например, Краснодарский край) многодетные освобождаются от земельного налога, каким бы ни был размер участка.

По общему правилу, снизить таким образом земельный налог можно только на один участок во владении. Так, если многодетная семья имеет в собственности несколько участков, она сможет выбрать, за какой платить по меньшей ставке. Подробности предоставления этой преференции в конкретном субъекте можно, обратившись в ФНС.

Чтобы получить льготу, нужно предоставить в налоговый орган документы по списку:

• заявление о предоставлении льготы по земельному участку (описать его данные);
• документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• документ, подтверждающий право на участок (выписка из кадастра);
• документ, подтверждающий наличие или отсутствие семьи (св-во о браке или разводе);
• документы на детей (св-ва о рождении каждого);
• опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
• удостоверение многодетной семьи.

Налоговые льготы для многодетных семей

Одной из форм социальной поддержки многодетных семей являются налоговые льготы. Они направлены на сокращение налоговой базы и, следовательно, обязательных налоговых платежей. Размер располагаемого личного дохода на одного члена семьи увеличивается в результате сокращения расходов по налогам. Налоговые льготы распространяются на следующие налоги:

Вид освобождения от уплаты налогов	Описание
имущественный налог	Льгота по налогу на недвижимость предоставляется в виде уменьшения налоговой базы на 600 квадратных метров, а в некоторых регионах налоговый вычет был увеличен до 1000 квадратных метров на уровне местного законодательства.
имущественный налог	Налоговая льгота отражается в виде налогового вычета для каждого члена семьи. В 2021 году налоговый вычет на каждого ребенка составит 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом, которые будут добавлены к обязательному налоговому вычету.
транспортный налог	Освобождение от транспортного налога предоставляется на транспортное средство, принадлежащее одному из родителей.

Так как налоговые послабления устанавливаются администрацией определенных субъектов России, то выяснить возможность получения льгот по уплате налога можно непосредственно в населенном пункте, где проживает гражданин, а именно:

• В городской либо сельской администрации. Так как послабления устанавливают, опираясь на различные законы, работники данного учреждения должны владеть информацией по этому вопросу.
• В местном отделении налоговой службы. Законы субъекта РФ, касающиеся налогообложения населения разрабатываются или реализуются при участии ФНС, поэтому налоговые инспекторы должны быть в курсе всех нововведений.

Наиболее рациональным будет второй вариант, т.к. кроме консультации по интересующему человека вопросу, здесь существует возможность сразу получить информацию о том, какую документацию необходимо будет собрать гражданину для получения льготы.

Налоговые привилегии для многодетных

Льготы по налогам – это закрепленные на законодательном уровне привилегии, на основании которых обязанность по оплате сбора может быть смягчена либо полностью снята.

В отличие от перечисленных выше преференций, льгота по транспортному налогу устанавливается исключительно на региональном уровне. В этом случае место регистрации играет решающую роль.

Полностью обязанность по оплате сбора аннулирована для многодетных семей, проживающих в Ростове и области.

А вот в Москве льгота действует только на одно авто, оформленное на одного родителя.

Остальные транспортные средства, которыми владеет семья, облагаются сбором в полном объеме.

В Санкт-Петербурге возможность снятия налога доступна для собственников авто с мощностью не больше 150 л. с. Жителям Татарстана, Краснодарского и Алтайского края доступны скидки по сумме сбора, равные 50%.

Похожие записи:

• Сколько дней можно пропустить школу без справки в 2023 году по новому СанПину
• Как разрешить спор с соседями о границах земельного участка?
• Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2023 году