Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Сроки выплаты возврата налога регламентированы законодательством РФ. Они обозначены в ст. 78 п. 6 Налогового кодекса. Если все документы оформлены верно и вынесено решение о предоставлении вычета налога, то в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления на возврат налога вы сможете получить средства.

Но в ст. 88 п. 2 НК РФ говорится о вынесении решения в течение 3 месяцев. После того как решение вынесено, проверены все документы, правильно составлено и подано заявление на возврат налога, ждать остается недолго.

Таким образом, ждать поступления возврата можно до 4 месяцев. Если возврата налога не происходит и по истечении данного срока, то налоговая инспекция выплачивает пени. Проценты (или пени) рассчитываются за каждый день просрочки. Помните, что в случае отсутствия заявления в налоговой инспекции на выплату возврат налога невозможен. Выплата имеет заявительный характер, поэтому без заявления на возврат налога процесс может растянуться на сколько угодно долгий срок.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Когда приходит налоговый вычет после подачи документов

Налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета при покупке квартиры, оплате процентов по ипотечному кредиту, оплате за обучение и лечение своего или близких родственников. При этом сумма к вычету различна:

• при оплате лечения, приравненного к категории дорогостоящего сумма вычета не ограничена;

При этом следует понимать, что сумма вычета показывает, насколько уменьшится налогооблагаемая база. То есть получаемое возмещение составит 13% от этой суммы. Кроме того, в текущем году налогоплательщик не может получить больше, чем он оплатил в предыдущем налогов в бюджет. В расчет берутся только те налоги, которые исчислены по ставке 13%.

Для получения налогового вычета потребуется заполнить декларацию 3 НДФЛ, написать соответствующее заявление и предоставить их с пакетом необходимых документов в налоговую службу. Сделать это следует до 1 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены расходы. После этого начинает исчисляться срок, предоставляемый налоговой службе на проведение камеральной проверки. Он составляет 3 месяца.

Если по результатам проверки не будет выявлено никаких ошибок и нарушений, в течение 30 дней налогоплательщик получит возмещение. Однако если в предоставленных документах будут выявлены недочеты, налоговая направит заявителю письмо с требованием их устранить. После повторной подачи документов срок, отводимый на проверку, начинает исчисляться заново.

Зачастую гораздо проще и быстрее обратиться за вычетом к работодателю. Тем более что в этом случае не потребуется ждать окончания отчетного года. Однако работодателю потребуется предъявить уведомление о праве на получение вычета. За ним следует обращаться в налоговую с пакетом документов. Срок на их рассмотрение составляет один месяц. После его истечения налогоплательщику оформляют соответствующее уведомление. С момента, когда работодатель примет от работника заявление на получение вычета, он прекращает отчислять с его заработной платы НДФЛ до момента, пока сумма неудержанного налога не сравняется с суммой полагающегося возмещения.

Порядок перечисления возмещения определяется способом, которым налогоплательщик решил его получать:

• при возмещении через налоговую после проведения проверки документов денежные средства перечисляются по реквизитам, указанным налогоплательщиком в заявлении на получение вычета;
• при оформлении возмещения через работодателя налогоплательщик на руки будет получать большую зарплату. Связано это с тем, что в этом случае с него не будет удерживаться подоходный налог.

Банковские кредиты были и остаются популярными. Они позволяют приобрести.

Правила провоза наличных денег, дорожных чеков и.

Имущественные споры между банком и заемщиком в суде, решенные в.

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
2. Составить заявление на предоставление вычета.
3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Наступает новый год и после праздников работники начинают осаждать бухгалтерию по поводу выдачи справок за предыдущий год о своих доходах и удержанных налогах (2-НДФЛ). Все торопятся подать декларации и как можно быстрее возвратить налог, который удерживали в течение года. Это происходит по нескольким причинам:

1. Большинство думает, что срок подачи деклараций до 30 апреля, и опасаются не успеть.

2. Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.

И в первом, и во втором случае все заблуждаются.

Что касается срока подачи деклараций, то он установлен для уплаты налога, а не для возврата. До 30 апреля декларации подают ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения, и физические лица, получившие доход, с которого налог не удержан. Если вам возвращают налог, то этот срок не для вас. Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2018 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 годы.

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за 2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год за те месяцы, когда еще работали.

Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.

Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:

• Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
• Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
• Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
• Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.

Налоговый вычет в двойном размере единственному родителю выплачивается в соответствии с действующим законодательством. Положен ли налоговый вычет при участии в долевом строительстве? Информация здесь.

Как узнать сроки возврата денег

В статье 78-й (пункт № 6) сказано о возврате суммы налога, которая является излишней. Это достигается после камеральной проверки декларации. В 2017-м году налогоплательщики имеют все права подать заявление в налоговую службу с целью возврата лишних средств, уплаченных по налогу.

Налогоплательщики желают узнать сроки возврата денег. Деньги перечисляются на счет лица, подавшего такое заявление в письменном виде. Налоговая служба должна возвратить гражданину заявителю средства в течение месяца после подачи заявления. Такие сроки возврата действуют в 2017.

В случае если налоговая инспекция предъявляет в отношении налогоплательщика какие-либо претензии, находит проблемы в отношении документов, сроки возврата излишних средств будут удлинены. Получить ожидаемую сумму средств можно только лишь после камеральной проверки декларации. Средства возвращаются в течение полного месяца. Известно, что календарные месяцы имеют как тридцать дней, так и двадцать восемь.

К примеру, если заявление подано плательщиком налога в сентябре 2016 года, он должен получить деньги на свой счет в октябре-месяце того же года. В противном случае налоговая служба будет обязана оплачивать проценты за просрочку, за каждый календарный день. Таким образом, можно сделать выводы:

• плательщик налога имеет право вернуть свои излишние средств по закону;
• для возврата излишек налога гражданин должен подать письменное заявление;
• сроки возврата в 2017-м году в рамках одного месяца со дня предоставления заявления.

Если относительно налога имеются какие-либо претензии со стороны налоговой службы, все документы должны быть основательно проверены.

Принципы работы налогового вычета

Существует ограничение для оформления этого вид льгот:

1. наличие официального заработка, с которого уплачивается подоходный налог по ставке 13 процентов;
2. сумма возвращаемых средств не может превышать размер уплаченных за год налогов.

Проблемы с оформлением вычета возникнут у таких категорий граждан:

• индивидуальных предпринимателей (кроме работающих на ОСНО);
• женщин, находящихся в декретном отпуске или родителей, находящихся в отпуске по уходу за ребенком;
• студентов;
• пенсионеров.

Но есть исключение, если у этих категорий граждан были доходы, с которых уплачивали НДФЛ по ставке 13% (продажа акций или имущества, сдача в аренду недвижимости), то возвратить получится не более суммы перечислений в бюджет.

Для работающих граждан оформить налоговую льготу можно двумя способами – через работодателя и напрямую в налоговой инспекции:

1. Через работодателя. Гражданин собирает комплект документов и отправляется к налоговому инспектору. В месячный срок сотрудник ФНС принимает решение об обоснованности запроса и предоставляет налогоплательщику уведомление, о подтверждении права на налоговый вычет. Эта бумага и заявление предоставляется в бухгалтерию работодателя, где производится перерасчет за период с момента появляется права на вычет (в рамках текущего календарного года) и не взымание налога в будущем до тех пор, пока не будут возвращены все средства.
2. Обращаться напрямую в налоговую проще, так как не придется нести документы работодателю, но есть и минус — подавать заявление можно только по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет. К пакету бумаг добавляют декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НФДЛ. Деньги переводятся на расчетный счет работника после проверки.

Читать также: Как получить налоговый вычет за обучение

У каждого вида вычета есть свои ограничения – максимальная сумма, комплект документов тоже различается. Самыми популярными затратами, на которые оформляется вычет являются:

• приобретение жилья (квартиры или дома) или его строительство;
• обучение на коммерческой основе;
• лечение себя или близких родственников;
• наличие детей на иждивении.

Гражданину, уволенному по сокращению, стоит в течение 14 дней подать документы в центр занятости. Иначе он не получит положенные выплаты за третий месяц после увольнения. Остальным гражданам без работы тоже не стоит затягивать этот процесс, чтобы получать стандартное, а не минимальное пособие. Статус безработного присваивается на 11 день после обращения в центр занятости, если гражданин не нашел работу за эти дни.

В эти десять дней:

1. оформляется личное дело безработного;
2. издается приказ, устанавливающий статус безработного гражданина;
3. данные соискателя вносятся в единую базу граждан, не имеющих работы.

Сотрудники центра занятости предлагают безработному вакансии с момента подачи заявления. Вакансии предлагаются в зависимости от его навыков и образования.

Отказаться возможно только от одной из предложенных вакансий, остальные предложения должны быть рассмотрены.

Сотрудники не могут предложить любую вакансию, им следует учитывать следующие моменты:

• навыки, знания кандидата, обязанности, которые он выполнял на прошлых местах работы;
• уровень заработной платы на прежнем месте работы.

Если соискателю не подошли предложенные вакансии в период оформления, то в течение последующего года сотрудники центра занятости обязаны предлагать вакансии для кандидата. Но если по истечении 12 месяцев соискатель так и не найдет работу, то сотрудники биржи имеют право предлагать ему любые вакансии, вне зависимости от его навыков и умений.

О том, где и как можно оформить пособие по безработице, рассказано тут.

Действия гражданина в случае отказа возмещения НДФЛ инспекцией

Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

• Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
• В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
• При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

• При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
• В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.

Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

Срок перечисления налогового вычета после подачи заявления: когда придут деньги

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет.

Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

• неработающие пенсионеры;
• мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

• приобретение лекарственных средств;
• оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
• совершение благотворительных взносов;
• купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
• перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Задержка выплаты налогового вычета

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

Похожие записи:

• Какой Налог С Продажи Машиноместа В Собственности Менее 3 Лет В 2022
• Как проверить и снять обременения с земельного участка
• Права беременной на работе по Трудовому кодексу РФ