Как в Греции законно экономить на налогах: 2 варианта

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в Греции законно экономить на налогах: 2 варианта». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Подоходный налог для физических лиц

2. Особенности налогообложения физических лиц

3. Нюансы налоговой системы

4. Налогообложение физических лиц

5. Подробнее о налоговой системе Греции

6. Общая информация о налогах

7. Объект налогообложения

8. Налоги для юридических и физических лиц в Греции

9. Пособие по безработице в Греции

10. Налоги на недвижимость в Греции. Актуальная ситуация

Обычные шенгенские визы не позволяют проводить в Греции более 180 дней в году, а иностранцам необходимо провести там не менее 183 дней, чтобы получить статус налоговых резидентов. Это становится возможным, если они получают вид на жительство в Греции.

Тариф	Все регионе, кроме регионов из 3 столбца	Острова Лерос, Лесбос, Кос, Самос и Хиос
Стандарт	24%	17% 24% на производство табачных изделий и транспортных средств
Сокращенный — Некоторые основные товары, такие как хлеб, молоко, мясо и рыба — Пребывание в туристических учреждениях размещения — Предоставление услуг по домашнему уходу за молодыми, пожилыми и больными — Деятельность ресторанов, кафе и других смежных предприятий	13%	9%
Супер-сокращенный — Некоторые лекарственные средства, вакцины, препараты и реагенты — Некоторые книги, газеты и журналы — Электроэнергия, природный газ и централизованное теплоснабжение — Белые трости и пишущие машинки со шрифтом Брайля — Билеты в театры, кинотеатры, концерты, зоопарки и спортивные мероприятия	6%	4%
Освобождены от уплаты налога — Некоторые услуги, связанные со здравоохранением, образованием, культурой, социальным обеспечением — Некоторые финансовые услуги и страхование	0%	0%

Подоходный налог для физических лиц

В Греции подоходный налог начисляется по прогрессивной ставке: так, если ваш доход составляет до 10 тысяч евро в год, придется заплатить 9%; налог на доход от 10 до 20 тысяч евро составит 22%; от 20 до 30 тысяч евро – 28%; от 30 до 40 тысяч евро – 36%; при доходе от 40 тысяч евро и выше придется заплатить максимальную ставку в 44%. При этом повышенная ставка распространяется не на весь доход, а лишь на часть из соответствующего диапазона.

Как можно заметить, налоги в Греции достаточно высоки, однако правительство страны предлагает иностранцам ряд льготных условий. К тому же, как и во многих других странах, налогоплательщики здесь имеют право получить налоговые вычеты при покупке определенных товаров и услуг, крупных пожертвованиях на благотворительность и выплатах по социальному обеспечению.

Особенности налогообложения физических лиц

Фискальное законодательство определяет физическое лицо налоговым резидентом республики при выполнении одного из следующих условий:

пребывание на территории республики более 183 дней за год;
на территории страны находится центр жизненных интересов физлица;
физлицо находится на дипломатической службе, работает за пределами республики, но имеет греческую родословную.

Подоходный налог в Греции, как и во многих других странах ЕС, рассчитывается по прогрессивной сетке ставок, которые отличаются для каждой категории доходов. Для лиц, работающих по договору найма его градация такова:

до 25 тыс. евро за год ставка равняется 22%;
от 25 тыс. евро до 42 тыс. евро — 32%;
от 42 тыс. евро и более — 43%.

Если человек получает доход исключительно в форме зарплаты, то ему не нужно подавать ежегодную декларацию, а все фискальные платежи за него делает работодатель.
В отношении лиц, занятых самостоятельно, также применяется прогрессивная ставка, но с другой градацией для доходов:

до 50 тыс. евро — 26%;
свыше 50 тыс. евро — 33%.

Поскольку существенный вклад в ВВП страны составляет туризм, то подоходный налог в Греции регламентирован для доходов от сдачи жилья и автомобилей в аренду. Базовая шкала ставки налога имеет следующий вид:

до 12 тыс. евро — 15%;
от 12 до 35 тыс. евро — 35%;
более 35 тыс. евро — 45%.

Как видно, уровень налогового бремени для таких доходов наибольший, но кроме этого существует дополнительный платеж для владельцев недвижимости на уровне 1,5% доходов от такого актива. Если строение имеет площадь свыше 300 м2 или используется для лизинговых схем, то налог увеличивается до 3%.
Если между физлицами будет заключен договор купли-продажи недвижимости, то возникнет налоговое обязательство, ставка которого зависит от следующих обстоятельств:

для объектов вторичного жилья, а также первичного, в которых разрешение на строительство было выдано до 01.01.2006, — 3,09%;
для объектов первичного жилья, в которых разрешительная документация на строительство выдана после 01.01.2006, — 24%.

Нюансы налоговой системы

Кризис 2008 года затронул весь мир, но такие страны, как Греция, пострадали от него особенно сильно еще и по вине собственного правительства. Активно развивавшееся после Второй Мировой войны государство стало тонуть в долгах: в 2019 году сумма внешних заимствований превысила 180 %.

Не способствуют снижению налоговой нагрузки и высокие социальные выплаты незащищенным слоям населения. Попытка провести реформы, чтобы налоговая система Греции стала лояльнее к бизнесу, и снизить пособия приводила только к беспорядкам на улицах.

И все же на фоне высоких ставок и увеличения числа взносов (например, введение налога с туристов, новые платежи с владельцев недвижимости и транспортных средств) государство нашло способ снизить финансовое бремя для бизнеса:

с 2019 года снизят ставку корпоративного налога;
с 2021 года на 2 % понизят НДС для покупателей жилья в новостройках;
налог на имущество Греция также снизит в 2019-2020 годах на 30-50 %.

Налогообложение физических лиц

Налоговые резиденты облагаются налогом в отношении своего мирового дохода, а нерезиденты – дохода от источников в Греции.

Подоходный налог взимается по прогрессивным ставкам.

В отношении трудового вознаграждения, пенсий и коммерческого дохода применяются следующие ставки:

9% — на первые 10 000 EUR;
22% — на следующие 10 000 EUR;
28% — на следующие 10 000 EUR;
36% — на следующие 10 000 EUR;
44% — с дохода свыше 40 000 EUR.

Доход от недвижимости облагается по следующим ставкам:

15% — с первых 12 000 EUR;
35% — со следующих 23 000 EUR;
45% — с сумм, превышающих 35 000 EUR.

Специальный взнос солидарности уплачивается по следующим ставкам:

0% — с дохода до 12 000 EUR;
2,2% — с дохода от 12 001 до 20 000 EUR;
5% — с дохода от 20 001 до 30 000 EUR;
6,5% — с дохода от 30 001 до 40 000 EUR;
7,5% — с дохода от 40 001 до 65 000 EUR;
9% — с дохода от 65 001 до 220 000 EUR;
10% — с дохода свыше 220 000 EUR.

Подробнее о налоговой системе Греции

Налоговым законодательством Греции предусмотрена фискальная нагрузка для компаний и частных собственников. Она соответствует среднему уровню для ЕС. Государство считается довольно финансово состоятельным. Ситуация портит кризис, в котором Греция находится с 2008 года. Он обусловлен большими социальными расходами и недостаточной фискальной дисциплинированности населения. Государство ищет выходы из кризиса, но пока разрешить ситуацию не удается.

Из-за отсутствия налоговой дисциплины в рамках операций с зарубежной недвижимостью, арендой жилья и пр. сформировался дефицит госбюджета. Его размер исчисляется десятками миллиардов евро. Ведется работа по планомерному сокращению долгового бремени перед внешними кредиторами и улучшение состояния бюджета. Для этого проводится работа по изменению действующих ставок. Размер налогов рассчитывается с учетом кадастровой стоимости помещения и иных показателей. В среднесрочной перспективе могут произойти существенные изменения.

Лица, владеющие недвижимостью и заключающие договоры аренды, могут быть резидентами или нерезидентами Греции. В первую категорию включают при соблюдении следующих условий:

в Греции находится центр интересов лица;
человек находится в Греции больше 6 месяцев в год;
присутствует греческая родословная.

Общая информация о налогах

Покупка недвижимости – не единственная трата. Имущество нужно содержать. Расходы на его обеспечение в Греции складываются из коммунальных платежей и налогов. Граждане, компании, нерезиденты обязаны предоставлять их за жилье, земельные участки.

Ранее собственник должен был вносить несколько платежей. С 1 января 2014 года их объединили. Однако некоторые виды налогов продолжают вноситься отдельно. Если человек владеет несколькими объектами, при расчете отчислений в бюджет учитывают стоимость каждого из них.

Налоги в Греции платят лица, которые являются субъектами налогообложения. Это компании, граждане или иностранцы, владеющие жилой или коммерческой недвижимостью на территории страны. Форму собственности и основания возникновения права на объект во внимание не принимают. Моментом получения недвижимости считается дата оформления бумаг, подтверждающих заключение сделки. В список также включают предварительный ДКП, если дальнейшее сотрудничество пройдет без участия продавца. А вот предварительные соглашения, заключенные с застройщиками.

Если в отношении недвижимости ведется судебное производство, это не освобождает от уплаты налога за текущий год. Обязанность по уплате налоговых платежей в этом случае возлагается на лицо, которое владело объектом по состоянию на начало текущего года. Средства не вернут, даже если суд передаст квартиру другому лицу.

В качестве объектов налогообложения рассматривают:

земельные участки;
жилую недвижимость;
объекты для коммерческого пользования;
хозяйственные строения.

В качестве плательщика выступает любое физическое, юридическое лицо, государственные органы или импортеры. Налог распространяется и на частных предпринимателей, ведущих независимую экономическую деятельность. Для оплаты пошлины требуется встать на учет. Процедура платная, стоимость операции зависит от организационно-правовой формы плательщика, типа оказываемых услуг или реализуемых товаров. Максимальный порог взноса отсутствует.

По стандартной ставке оценивается 90% товаров и услуг. Пониженная – 13% — характерна для поставок минеральной воды, продуктов, перевозки пассажиров, предоставления электроэнергии, услуг кофеен, стоматологий и прочего. Самый низкий процент – 6,5 – взимается с печатных изданий, медикаментов, театральных билетов и гостиниц.

Корпорации в Греции облагаются налогом на свои доходы в Греции и за рубежом. Иностранные компании в Греции облагаются налогом только с доходов, полученных в Греции. Кроме того, имеется 100% авансовый платеж от налогооблагаемой суммы текущего финансового года, который уравновешивается финансовыми данными каждого следующего финансового года.

Ставки корпоративного подоходного налога по годам:

2007, 2008, 2009 — 25%. 2010 — 24%. 2011, 2012 — 20%. 2013, 2014 — 26%. 2015 год — 29%. 2019 год — 28%. Ставка корпоративного подоходного налога будет постепенно снижаться следующим образом:. конец 2019 года — 24%. 2020 год — 20%. Планируемое снижение не включает ставку налога на прибыль греческих кредитных организаций и греческих филиалов кредитных организаций-нерезидентов, которая останется на уровне 29%.

Объект налогообложения

Налогообложение в Греции на недвижимость охватывает любые строения и земельные участки, находящиеся на территории страны. При этом их собственниками могут выступать как физические, так и юридические лица.
Уплате подлежат налоги на все объекты, которые находились в собственности налогоплательщика по состоянию на 1 января текущего года. Это правило распространяется и на объекты, право собственности на которые было впоследствии передано третьим лицам.
Стоит отметить, что налог на недвижимость в Греции для иностранцев ничем не отличается от налогов, которые платят граждане страны. А вот общая стоимость объектов недвижимости играет определенную роль. Так, имея в собственности объекты на общую сумму от 300 000 евро, собственник также обязан уплачивать дополнительный налог, который составляет от 0,1% до 1% от общей стоимости принадлежащих ему объектов недвижимости.

Греция – это очень красивая солнечная страна, расположенная в южной части Европы. Отличное место не только для туристических путешествий, но и постоянного жительства. Основная трудность государства заключается в затяжном экономическом кризисе и высоком уровне безработицы. Даже несмотря на некоторое улучшение ситуации, потенциальные иммигранты, планирующие жизнь в Греции, должны это учитывать.

Население Греции в 2022 году составляет около 10,4 млн человек. Более 90% местных жителей являются этническими греками, кроме того, здесь представлено много албанцев, болгар, румын, пакистанцев и грузин. О ценах и стоимости проживания, налогах, специфике трудоустройства, зарплатах, образовании, медицине, плюсах и минусах жизни в Греции в 2022 году поговорим далее.

Налоги для юридических и физических лиц в Греции

Греция — одна из стран с самым высоким подоходным налогом и социальными отчислениями, а ещё она входит в пятерку лидеров по налогу на недвижимость.

Согласно исследованиям Tax Policy Raforms 2018, средняя процентная ставка по налогам возросла на 7,4% в период с 2007 по 2016 год и сейчас составляет 29%, а в остальных странах ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) — 23%.

Cтавка по налогам для работников по найму и частных предпринимателей разная. Важно отметить, что в Греции прогрессивный подоходный налог.

Однако основу бюджета Греции составляет туризм, поэтому подоходный налог от сдачи в аренду недвижимости и автомобилей самый большой:

до 12 тыс. евро — 15%
от 12 до 35 тыс. евро — 35%
более 35 тыс. евро — 45

Пособие по безработице в Греции

В греческой службе занятости готовится новая попытка улучшения критериев постановки на учет лиц, не имеющих работы и состоящих на учете в ОАЕД.

На 1 этапе будет снижено общее число обязательных «энсимов», которые требуются для получения пособия по безработице. Его размер сегодня составляет 360 евро.

До 2021 года граждане страны, потерявшие место работы, могли рассчитывать на помощь государства в том случае, если за 24 месяца им удалось собрать 160 энсимов.

Получение пособия по безработице в Греции имеют право граждане этой страны или ЕС, которые застрахованы от безработицы

Ситуация с безработицей в Греции считается критической. По данным статистики, для 53% семей помощь от государства является единственным источником существования. Найти работу и вакансии в Греции сложно.

Несмотря на требования Европейского союза, власти страны пока не готовы урезать размер пособий. В 2021 году размер пособия по безработице составляет 240-720 евро.

Не так давно власти страны начали выплачивать пособия обанкротившимся бизнесменам.

Лица, имеющие ЧП, всегда относились к незащищенной категории занятых граждан. Еще 2 года назад разорившиеся предприниматели, закрывающие свое ЧП не только не получали «минималку» от государства, но даже не могли рассчитывать на бесплатное мед. обслуживание.

Теперь бывшие бизнесмены имеют возможность пройти регистрацию на бирже труда. Размер пособия для них также составляет 350 евро.

Этот «бонус» касается не всех. Помощь от государства смогут получать только те бизнесмены, которые в течение 36 месяцев были зарегистрированы в государственном фонде предпринимателей ОАЕЕ.

К иным условиям получения помощи от властей страны следует отнести:

Размер годового дохода семьи. Он не должен превышать 30 тыс. евро.
Отсутствие ЧП на настоящий момент.
Отсутствие задолженности по взносам в страховой фонд.

Срок выплат таких пособий варьируется от 3 до 9 месяцев. Более подробная информация представлена в табличке.

Длительность страхования	Длительность получения пособия по безработице
3-4 года	3 месяца.
5-6 лет	4 месяца.
7-8 лет	5 месяцев.
9-10 лет	6 месяцев.
11-12 лет	7 месяцев.
13-14 лет	8 месяцев.
15 лет	9 месяцев.

Подробнее о пенсии в Греции узнайте из видео, представленном ниже.

Налог введён поправкой в статью 53 закона 4389/2016. Поправка была анонсирована в ноябре 2017 года, но официально принята только в январе 2018 года, то есть фактически «задним числом». В Греции такое бывает.

Закон гласит, что плата взимается в расчёте за комнату за ночь проживания. Ставка зависит от категории отеля.

Размер налога = Ставка х Количество ночей

Налоги на недвижимость в Греции. Актуальная ситуация

До введения нового законодательства сумма налога на покупку недвижимости составляла 8% на покупку до 20 000 евро и 10% на покупку недвижимости стоимостью более 20 000 евро. По новому законодательству, сумма налога на покупку составляет теперь 3% на любой вид недвижимости вне зависимости от стоимости объекта. Налог на покупку оплачивается при подписании нотариального договора купли-продажи о переходе права собственности на объект недвижимости другому лицу.

Налог на владение недвижимостью

Ежегодный налог на владение недвижимостью Греции распространяется на физических и юридических лиц. Налог рассчитывается по объективной стоимости, которую устанавливает налоговая инспекция ежегодно 1 января. С введением нового закона, с 1 января 2014 года в Греции действует Единый налог на недвижимость, который заменил старый экстренный налог, введенный в октябре 2011 года, более известный как «хараци». Единый налог распространяется на все виды недвижимости. Он рассчитывается индивидуально на каждый конкретный объект и зависит от множества параметров – вида объекта, его площади, месторасположения, вида пользования, возраста здания и т.д.

Теперь, в отличие от «хараци», Единый налог оплачивается не вместе со счетом за электричество, а отдельной квитанцией налоговой службы с возможностью оплатить его целиком сразу или равными платежами за 5 месяцев. После введения изменений сумма ежегодного налога на недвижимость уменьшилась.

Помимо общего налога на недвижимость, в Греции существует местный налог на владение недвижимостью, который выплачивается владельцем местным муниципалитетам. Сумма налога варьируется в пределах 0.025% и 0.035% от стоимости объекта и выплачивается по единой квитанции вместе со счетом за электричество.

Прогрессивный налог

В Греции с 1 января 2014 также действует дополнительный налог на владельцев недвижимости суммарной стоимостью (если есть несколько объектов недвижимости в собственности или дорогая недвижимость) более 300 000 евро контрактной стоимости. Его ставка зависит от стоимости объекта и колеблется в диапазоне от 0.1% от стоимости до 1% (на объекты стоимостью более 1 миллиона евро) в год.

Налог на земельные участки

В январе 2014 года впервые в Греции был введен налог на земельные участки. До этого момента земельные участки не облагались налогом и представляли собой отдельный интерес для инвесторов. Вполне возможно, что уже в середине лета 2014 года, после выставления налогов за земельные участки, рынок земельных участков значительно пополнится предложениями от собственников об их продаже. Сумма налога на земельные участки варьируется от 0,003 до 9 евро за кв. м. в зависимости от стоимости участка.

Легализация незаконно построенных помещений

Закон о легализации незаконно построенных помещений в
Греческих домах, действующий с сентября 2011года, позволил, с одной стороны, легализовать все незаконно построенные жилые площади и подсобные помещения, используемые ранее как жилые путем оплаты штрафов в налоговую службу. С другой стороны, он дал возможность новым владельцам покупать дома с полностью узаконенной жилой площадью. Налоговой системе в целом это дало дополнительные доходы от облагаемой недвижимости.

Налог на прирост капитала

Еще одним изменением в законодательстве является то, что в Греции вновь вступил в силу налог на прирост капитала при продаже недвижимости, отмененный в 2008 году. Он составляет 15% от прироста стоимости и рассчитывается от разницы между стоимостью приобретения и ценой продажи объекта недвижимости без ограничения по сроку давности и способу приобретения. Налог действует на сделки купли-продажи совершенные с 01.01.2014. Цены для расчета берутся из соответствующих договоров по смене владельца объекта недвижимости. Сумма для налогообложения уменьшается на процент инфляции. Кроме того, применяется понижающий коэффициент до 40% в зависимости от срока владения недвижимостью до продажи. Сейчас ведутся большие дискуссии вокруг этого налога, главным образом, в связи со всеми трудностями оценки стоимости объекта. Однако есть надежда, что налоговое бремя для продавца будет уменьшено, иначе ему будет невыгодно указывать в контракте реальную продажную стоимость объекта.

Налог на доходы от аренды недвижимости

Правительство Греции проводит целенаправленную политику по привлечению туристов путем улучшения инфраструктуры и ликвидации теневого рынка курортной аренды. Так с января 2014 года в Греции налог на доход с аренды оформляется как отдельный налог. Его ставка составляет 11% на доход до 12 000 евро и 33% свыше этой суммы (рассчитывается от разницы между общим доходом с аренды минус 12.000 евро). В целом можно сказать, что налог на доход от аренды недвижимости увеличился с этого года.

Подоходный налог

Иностранцы, не проживающие на территории Греции, обязаны выплачивать налог на все виды доходов, полученных на территории Греции. Супруги облагаются налогом индивидуально. Кроме того, иностранцы, не проживающие в Греции, будучи резидентами стран Евросоюза, также могут претендовать на налоговые вычеты при условии, что 90% своих доходов они получают в Греции.

Подоходный налог распространяется на доходы от трудовой деятельности, доходы от свободной деятельности и инвестиционные доходы. Также лица, не являющиеся резидентами, подлежат обложению добавочным налогом в размере 5% при доходах, доходящих до 12 000 евро, если они не являются резидентами стран Евросоюза. Издержки, связанные с получением дохода, вычитаются из налогооблагаемой базы: 40% на издержки и 10% на амортизацию.