Налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за квартиру по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения

1. Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
2. Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.

Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Как вернуть максимальную сумму

Во-первых, основной принцип для реализации такого имущественного права — предъявление плательщиком в инспекцию определенного документального кейса. Сюда включены как документы, отражающие переход и некоторые характеристики объекта, так и квитанции и платежки по понесенным издержкам.

Каковы учитываемые максимальные объемы средств:

• 2.000000 руб. при приобретении недвижимости на личные сбережения (при этом с начала 2014 года такая граница может выявляться при сложении стоимости нескольких объектов);

• 3.000000 руб. при погашении процентов за предоставление банком ипотечного кредита (по задолженностям, датированным после 01.01.14, в действие могут вступать некоторые ограничения по включению только части расходов).

Таким образом, цифровые значения зависят от того, на возмещение каких издержек претендует налогоплательщик. В первом случае предельная сумма составляет 260 тысяч рублей, а во втором — 390 тыс. руб. Наибольший размер возвратного платежа определяется исходя из нормы, действующий на этапе возникновения права.

Кто имеет право на возврат налога с процентов по ипотеке

Владелец жилья имеет право подавать на возврат денег с помощью налогового вычета в том случае, если соответствует двум важным критериям:

1. Является резидентом РФ — находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение отчетного года.
2. Имеет доход, с которого 13% или 15% уплачивается в качестве НДФЛ.

Не каждый доход, с которого вы платите налоги, можно учитывать к имущественному вычету. С 2021 г. произошли изменения, касающиеся налоговой базы. Теперь доходами, с которых можно забрать налоги, могут быть:

№	Вид дохода
1	Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;
2	Оплата за оказание услуг;
3	Доход от сдачи имущества в аренду;
4	Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
5	Некоторые другие виды доходов.

Размер вычета по процентам по ипотеке

Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).

Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.

Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.

Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).

Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».

Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Как повторно подать 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2022 год

Имущественный вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб. Использовать его можно в отношении одного объекта недвижимости или нескольких до тех пор, пока он не будет полностью использован.

Имущественный вычет — это налоговая льгота, та сумма, которая не облагается НДФЛ. Применить вычет — значит, вернуть НДФЛ в размере 13 процентов с расходов на покупку квартиры.

Масимальная сумма налога, которую можно вернуть за счет вычета — 260 000 (13% × 2 000 000). Чтобы получить эту сумму, необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ. Купив квартиру в 2022 году, человек сможет в 2023 году обратить в ФНС за возвратом подоходного налога.

Часто за один год человек не может использовать всю сумму вычета, так как она ограничивается налогооблагаемым доходом данного физического лица, полученным за прошый год.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение квартиры, строительство дома или улучшение жилищных условий – мероприятия, требующие немалых расходов. Не всегда человек может самостоятельно решить материальные вопросы. Часто ипотека становится единственным способом приобрести недвижимость. Но и в этом случае на плечи ложатся серьёзные финансовые обязательства. Облегчить нагрузку можно и нужно.

Возмещение предоставляется каждому резиденту РФ, который воспользовался ипотекой для приобретения жилой недвижимости. Право применяется к следующим видам затрат:

• Покупка, новое строительство объектов, отнесенных законодательством к жилому виду недвижимого имущества. Сюда относятся квартиры в новостройках, на вторичном рынке, частные дома, комнаты общежитий, отдельных квартир, земельные участки под ИЖС.
• Выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских финансовых организациях, для приобретения земельного участка, новой квартиры или в старом фонде, а также доли или отдельной комнаты, строительства дома.
• Выплата процентов по ипотечным займам, переоформленных в банках с целью рефинансирования финансового обязательства по ипотеке, взятого на приобретение жилой недвижимости или её части, земли под ИЖС.

Кто имеет право на возврат процентов по ипотечному кредиту?

С процентов по ипотеке возможно получить имущественный вычет при соблюдении следующих условий:

• являетесь гражданином РФ;
• получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• приобрели или построили жилой объект недвижимости, а также участок земли под ним;
• право собственности на жилье зарегистрировано в Росреестре (подписан акт приема-передачи при долевом строительстве);
• ранее не использовался налоговый вычет по ипотеке.

Учитывайте следующие моменты:

• индивидуальный предприниматель лишается вычета, так как платит другой налог;
• вычетом вправе воспользоваться пенсионер только в случае, когда получает доход, с которого отчисляет НДФЛ в 13 процентов (например, работающий пенсионер с официальным доходом или сдающий в аренду квартиру при условии, что отчитывается и платит налог);
• вычет будет предоставлен родителю, когда покупка квартиры оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста, и родитель имеет доход, облагаемый 13%. При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом;
• женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением – время после возвращения на работу.

Кто может вернуть проценты по ипотеке заемщик или созаемщик?

Вернуть вычет по фактически уплаченным по ипотеке процентам имеет право как заемщик, так и созаемщик, только в том случае, если выполнены условия:

• заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован;
• квартира приобретена в период брака, т.е. является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов.

Вывод следует из разъяснений, данных в письме Минфина от 19.05.2011 № 03-04-05/7-364.

Нужно ли ежегодно предоставлять декларацию и документы на получение вычета?

Сумма к возврату по процентам за год, как правило, небольшая. Если не принципиально получать ее ежегодно, заполняя декларацию и подавая вместе с пакетом документов, то можно сделать это за несколько лет. Банк выдаст справку об уплаченных процентах за все годы и Вы на её основании обратитесь за возвратом.

Например:

На приобретение жилья гр. Петров в 2019 году взял ипотечный заём, по которому ежегодно выплачивает проценты в размере 130 тыс.рублей. Основной вычет в связи с покупкой квартиры уже исчерпан, гр. Петров имеет право только на возврат ипотечных процентов. Он не стал подавать декларацию за 2019 год, а решил собрать все необходимые документы и получить возврат сразу за 2019, 2020 и 2021 годы. Тогда ему необходимо обратиться в налоговый орган в 2023 году.

Похожие записи:

• Виды производственного травматизма. Коэффициент производственного травматизма
• Есть ли скидка на ЖД билеты студентам?
• Договор социального найма: как получить квартиру от государства