Проблемы взыскания задолженности в современных российских условиях

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проблемы взыскания задолженности в современных российских условиях». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Дебиторская задолженность — это сумма денежных средств, не оплаченная кредитору за предоставленные услуги или поставленные товары. Должник, который принял товар, услуги или работы по сделке, признал требование кредитора, но не исполнил его по факту, называется дебитором.

Делитесь информацией с приставом

Помните, что чем больше на стадии возбуждения исполнительного производства у вас и пристава сведений об имуществе должника, тем больше шансов успеть наложить на него арест, а в дальнейшем удовлетворить имущественные требования.

Кстати, есть много способов, которые помогают получить информацию о должнике и его имуществе:

• выписка из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц) для юридических лиц
• выписка из ЕГРП (Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество) – при наличии имущества у должника
• информация с сайта Арбитражных судов и судов общей юрисдикции о судебных делах с участием должника в качестве взыскателя
• справка из налогового органа о счетах должника

1. Распределение обязанностей между сотрудниками, специальный отдел, или передача работы с задолженностью адвокату — методы работы с задолженностью на предприятии.
2. Анализ дебиторской задолженности, её бухгалтерский расчет, контакт с должником и составление акта сверки взаиморасчетов — действия, которые следует предпринять по погашению задолженности до обращения в суд.
3. Заключение договора цессии не допустимо, если стороны в основном договоре предусмотрели невозможность передачи долга третьим лицам.
4. При обращении в полицию должника могут привлечь к ответственности за мошенничество или долг по дебиторке в крупном размере.
5. Досудебная претензия — обязательное требование до предъявления иска о взыскании задолженности в суд.
6. Арбитражные суды по месту нахождения ответчика рассматривает споры по долгам между юр.лицами и ИП.
7. 3 или 6 месяцев — срок рассмотрения дела по дебиторке в суде.
8. За 2 месяца арбитражный суд рассмотрит спор по долгам при цене иска до 500 тыс. руб.
9. В налоговой службе имеются данные об имуществе и банковских счетах должника, информацию о которых вправе получить кредитор при предъявлении копии исполнительного листа из суда.
10. При наличии банковских счетов у ответчика необходимо обратиться в банк с заявлением о взыскании. При наличии деньги поступят на следующий день.
11. Задолженность от 300 тыс. руб., не исполненная в течение 3 месяцев, — основание для признания должника банкротом.
12. Истечение срока давности, процесс ликвидации должника или прекращение его деятельности, его нахождение на территории иностранного государства — основания для отказа во взыскании дебиторской задолженности.
13. Суды удовлетворяют иски по дебиторке при наличии документов, свидетельствующих об исполнении договора кредитором и принятии его должником.

Вам удалось взыскать дебиторскую задолженность добровольно? Каким способом это удалось сделать легче всего после решения суда?

5.1. Способы обеспечения исполнения обязательства по оплате, если они имеются в вашем случае. Например, залог, поручительство, неустойка.

5.2. Возможность использовать инструменты, не предусмотренные законом, но позволяющие оказывать воздействие на должника с целью получения долга в «добровольно-принудительном» порядке. К таким, в частности, относится пиар, позволяющий предать огласке возникшую ситуацию. Однако обратим внимание, что в данном случае стоит воздержаться от умаления чести, достоинства, деловой репутации, иначе есть вероятность предъявления к вам соответствующего иска.

5.3. Информация о должнике (или о кредиторе, если мы представляем интересы должника), которая позволит либо успешно провести переговоры, либо в судебном порядке быстрее и убедительнее доказать собственную позицию.

Где узнать о наличии и размере задолженности и способы ее погашения

Современный темп жизни среднестатистического человека очень высок. Случается и такое, что, замотавшись, можно забыть обо всем, в том числе и о долгах. Проверить, нет ли у вас невыполненных обязательств перед банком можно несколькими способами:

• Запрос в бюро кредитных историй (БКИ). Раз в год каждый гражданин может бесплатно ознакомиться со своей кредитной историей, но прежде всего, нужно узнать в каком именно БКИ хранятся ваши данные о займе. Осуществить это можно на сайте Банка России. После личного обращения в нужное БКИ у вас будут все сведения о задолженности, если такова имеется.
• Обращение непосредственно в банк. Сотрудники банка по вашим персональным данным найдут все сведения по задолженности и составят комфортный график дальнейших выплат.
• Обращение в ФССП. Если вы пропустили несколько выплат, дело могло перейти суд. Тогда решение суда по вопросу кредитной задолженности и всю необходимую информацию можно будет получить, заполнив заявку на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов.
• Интернет-банкинг. Самый быстрый и удобный способ. Для получения актуальной информации о долге достаточно зайти в личный кабинет. Сервис работает бесплатно и обладает полной и достоверной информацией.
• В личном кабинете на Госуслугах в разделе «Судебная задолженность» также будет храниться нужная вам информация.

Что такое принудительное взыскание задолженности?

Долговые споры не всегда решаются путем осуществления разного рода досудебных процедур. Кредиторы порой не имеют иного выбора кроме подачи в суд иска о взыскании задолженности. Это наиболее эффективный и цивилизованный способ решения проблем, касающихся систематически возникающих просроченных платежей.

Веские основания для принудительного взыскания долга:

1. Сознательное или случайное нарушение заемщиком условий действующего кредитного договора.
2. Накопление задолженности вследствие игнорирования исходного графика платежей.
3. Намеренное предоставление недостоверных данных и умышленный ввод кредитора в заблуждение.
4. Отказ со стороны заемщика от урегулирования спора путем заключения мирового соглашения.
5. Серьезные проблемы с платёжеспособностью, имеющие долгосрочные негативные последствия.

Причиной подачи искового заявления обычно является наличие просроченной задолженности. В соответствии с нормами действующего законодательства кредитор вправе ходатайствовать о возмещении убытков, нанесенных вследствие нарушения клиентом условий договора. При изучении иска суд рассматривает информацию о сторонах сделки и учитывает текущую финансовую ситуацию. В документе кредитор обязан указать свои претензии и обосновать требования.

Нюансы обращения в суд для взыскания кредитной задолженности:

• Исковое заявление подается по фактическому месту жительства или адресу регистрации ответчика.
• Стороны обязаны попытаться отыскать компромиссное решение, чтобы уладить спор мирным путем.
• Истец должен предоставить документы, подтверждающие обоснованность актуальных претензий.
• Должник вправе защищать собственные интересы, в том числе отклонить необоснованные требования.

Исполнительным производством занимаются приставы. Эти специалисты привлекаются по решению суда. Вся процедура взыскания четко прописана в соответствующей законодательной базе. Заявление подается в суд общей юрисдикции при возникновении некоммерческих долгов. Если в деле участвуют юридические лица, кредиторы обращаются в арбитраж. Решение по иску обычно принимается на протяжении короткого периода времени.

Организация работы с дебиторкой

Для любой компании быстрый возврат долгов является важным вопросом. Эффективность коммерческой деятельности организаций зависит в том числе от своевременного выявления задолженности и скорейшего ее взыскания. Оптимальным вариантом будет оплата долга во внесудебном порядке.

Кредитные организации выдают большое количество потребительских, иных займов на небольшие суммы. Взыскивать такие долги через суд невыгодно, поскольку затраты могут быть несоизмеримо велики по сравнению с истребуемой суммой. Практически во всех банках и иных кредитных компаниях имеется свой специальный отдел, занимающийся проблемами досудебного взыскания долгов. В иных случаях прибегают к услугам коллекторских агентств. Задачей таких отделов, коллекторов является анализ дебиторской задолженности, ее систематизация, определение оптимального варианта взыскания, методов работы с конкретным клиентом. Положительный результат их деятельности зависит от многих факторов, которые необходимо учитывать. Несомненную помощь в работе взыскателей оказывает применение автоматизированных систем, специального программного обеспечения, интеллектуальных АТС.

Как осуществляется взыскание долгов по налогам судебным приказом

Как правило, судебный приказ, разрешающий фискальному органу (ФНС) истребовать с обязанного субъекта (должника) непогашенные налоговые обязательства, выносится мировым судьей. Основанием для подобного предписания является соответствующее заявление от ФНС, которое направляется в суд. Судебный иск подается налоговой службой лишь тогда, когда станет очевидно, что сотрудники данного ведомства уже реализовали все возможные меры по принуждению налогоплательщика к уплате сформировавшегося долга, но это не принесло положительного результата.

Судебным приказом называется предписание, вынесенное посредством приказного судопроизводства. Данный документ официально разрешает уполномоченному субъекту (к примеру, определенному властному органу) осуществить взыскание с конкретного должника – юридического лица или гражданина – четко обозначенной суммы денежных средств, ссылаясь на требования заключенного договора или нормы действующего в РФ законодательства. Если уполномоченным субъектом является фискальный орган (ФНС), то речь будет идти об истребовании налогового долга с плательщика – физического лица или, как вариант, организации. Надо отметить, что в данной сфере правоотношений применяются действующие нормы российского законодательства, регламентирующего порядок ведения административного судопроизводства.

Правовое регулирование взыскания налоговой задолженности Галкин Александр Викторович

В юридической литературе, исследование государственно-принудительных мер проводилось в связи с изучен, см таких правовых явлений, как правонарушение, юридическая ответственность, правовой статус личности, законность и правопорядок. В разработке проблем юридической ответственности и других правовых форм государственного принуждения большая заслуга принадлежит С.Н.Братусю36, О.С.Иоффе37 и М.Д.Шаргородскому. Также невозможно обойти вниманием научные труды ученых, внесших существенный вклад в науку финансового, бюджетного, налогового права в вопросах изучения места принуждения- в механизме финансовой деятельности государства. Среди них: К.С.Вельский, А.В.Брызгалин, О.Н.Горбунова, Е.Ю.Грачева, И.И.Кучеров, Н.П.Кучерявенко, С.Г.Пепеляев, Г.В.Петрова, Е.В.Покачалова, и Э.Д.Соколова, Ы.И.Химичева, Н.А.Шевелева, С.О.Шохин, А.А.Ялбулганов и др. Исчерпывающие научное определение финансово-правовому принуждению дает Н.А.Саттарова, под которым понимается воздействие уполномоченными на то органами государства, должностными лицами на сознание и поведение субъектов финансовых правоотношений путем применения к ним в установленном процессуальном порядке принудительных мер, указанных в санкциях (диспозициях) финансово-правовых норм и связанных с наступлением для них отрицательных последствий личного, имущественного, организационного характера в целях борьбы с правонарушениями и иными нежелательными последствиями, а также охраны и дальнейшего развития общественных отношений в сфере финансовой деятельности государства .

Досудебная и судебная процедура взыскания задолженности

В самом общем виде взыскание задолженности представляет собой комплекс мер, направленных на возврат долга, выполнение неисполненных обязательств. В этот комплекс входят разнообразные конкретные меры, включая

1) досудебное урегулирование задолженности или иногда называемое претензионная работа с должниками;

2) судебное взыскание долга;

3) исполнение судебного решения о взыскании.

Досудебное урегулирование задолженности обычно включает в себя сбор информации о должнике, ведение претензионной переписки, переговоров, а также иные меры позволяющие вернуть долг, не прибегая к помощи государства.

Обычно эффективность таких мер достаточно высокая и достигает 50% и более.

Судебное взыскание долга подразумевает под собой подачу в суд искового заявления о взыскании задолженности. Резолютирующим документом является судебное решение, которым предписывается одному лицу исполнить что-либо в пользу другого лица, в частности, вернуть деньги.

Судебное взыскание задолженности эффективно в том случае, если между хозяйствующими субъектами имеется спор о наличии и размере долга.

Но зачастую должники не платят не потому, что не согласны с размером задолженности, а потому, что в результате тех или иных причин либо не могут вернуть долг, либо возвращать его не хотят.

В этой связи возникает необходимость принудительного исполнения судебного решения.

Принудительное исполнение судебных актов согласно Федеральному закону от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» возлагается на Федеральную службу судебных приставов. Непосредственное осуществление функций по принудительному исполнению судебных актов является функцией судебных приставов-исполнителей.

Практика показывает, что деятельность Федеральной службы судебных приставов и самих судебных приставов-исполнителей не достаточно эффективна. Поэтому не мало важная роль в этом процессе принадлежит кредитору или его представителю, который своими действиями заставляет судебного пристава-исполнителя обратить внимание на должника.

Дебиторская задолженность: причины возникновения и проблемы взыскания

Дебиторская задолженность в последнее время становится неотъемлемой частью бизнеса.

Чтобы не потерять партнера, многие компании идут на уступки и предоставляют своим контрагентам отсрочку платежей, возможность выплаты частями и пр. Добросовестные должники стараются не пропускать сроки погашения задолженности, внося на счет кредитора оговоренные суммы. Но не всегда дебиторы действуют в рамках договора, пропуская платежи или вовсе уходя от оплаты долга, то есть ненадлежаще исполняют свои обязательства.

Можно, конечно, сразу обратиться в суд с иском о возмещении долга. Однако зачастую временные финансовые неурядицы вызваны сезонным снижением уровня продаж и другими причинами. Немедленное взыскание долга может еще сильнее усугубить положение контрагента. Иногда лучше немного подождать и получить все сполна, чем потерять выгодного партнера. И все же некоторые действия для защиты собственных интересов выполнить нужно как можно скорее. Работа по оптимизации долга, выполненная профессионалами, гарантирует необходимый клиенту результат.

Бизнес с очень ограниченной ответственностью или проблемы и методы взыскания корпоративных долгов

01.02.2011

Разразившийся три года назад экономический кризис не только обрушил ведущие отрасли экономики, но и повлек структурную деформацию всего гражданско-правового оборота, включая государственные институты и правоприменительную практику.

В январе текущего года российские финансисты выступили с крайне тревожными предупреждениями относительно будущего мировой экономики. Кризисные явления в мировой экономике продолжаются, и опасность второго обвала сохраняется, сообщил глава Сбербанка Герман Греф. Как уточнил, в свою очередь, научный руководитель Высшей школы экономики Евгений Ясин, угроза действительно существует, но угроза все-таки не крупной волны кризиса, а скорее достаточно продолжительной стагнации, крайне невысоких темпов роста практически во всех развитых странах, а значит – и стагнации мировой торговли, которая тут же негативно отразится и на России.

По мнению, многих экономистов, главный процесс, определяющий течение настоящего кризиса, падение совокупного спроса, неуклонно продолжается. Что означает стремительное сокращение базы, на которой существует мировая финансовая элита, что неминуемо приведет к новым переделам собственности. Во многих странах в преддверие социально-политических последствий уже начался процесс ужесточения налогового законодательства.

Пожалуй, это уже не кризис в энциклопедическом его понимании, это новая экономическая реальность.

Основное явление, которое свойственно нашей сегодняшней экономике это повсеместная некредитоспособность и банкротства, которые приобрели массовый характер и являются серьезной угрозой устойчивости гражданско-правового оборота всей страны.

Не то чтобы раньше предприятия не объявлялись несостоятельными, однако это были редкие случаи, о которых писали, которые обсуждались, да и связаны они были чаще с переделом собственности, нежели с фактической неплатежеспособностью.

Товарные и коммерческие кредиты предоставлялись покупателям на потоке и «под честное слово». Ведь любой «добросовестный налогоплательщик», всегда заботился о наличии уставных документов контрагента. А имея на руках джентльменский набор кредитора: отгрузочные документы и акт сверки, взыскать долг было делом техники.

Здесь надо отметить, что сейчас арбитражные суды «задыхающиеся» от исков гораздо менее склонны к «всестороннему» изучению обстоятельств дела и многомесячному изучению доказательств, особенно в отсутствие должника-ответчика, который «все понимает, но сделать ничего не может». И только после получения исполнительного листа кредитор, оставшись один на один с постановлением судебного пристава о прекращении исполнительного производства невозможностью взыскания, понимает, что решение суда и возврат долга это очень разные и часто ни как между собой не связанные вещи.

Это, к сожалению не история одного взыскания, это главная тенденция сегодняшнего и похоже завтрашнего дня: самые эффективные маркетинговые механизмы – отсрочки и кредиты, вместо роста продаж, а значит и прибыли стали оборачиваться для предприятий прямыми убытками.

Постановление о прекращении исполнительного производства невозможностью взыскания от судебного пристава – это такая же классика жанра, как и отказ правоохранительных органов в возбуждении уголовного дела в сфере экономики, с направлением потерпевшего в гражданский (арбитражный) суд. И пресловутая коррупция, здесь далеко не первая причина. Просто и в первом и во втором случае гораздо проще отписаться «под копирку», чем проводить работу по розыску имущества должника или устанавливать наличие признаков экономического преступления и не дай бог их установить.

Был у меня в практике забавный случай. Группа пенсионеров, членов потребительского лодочного кооператива, которому принадлежал роскошный земельный участок на берегу реки Дон, обратилась с заявление в милицию. Пенсионеры жаловались, что недавно избранный председатель этого кооператива, за недолгий срок своей службы не только успел ликвидировать этот самый кооператив, не уведомив ни кого из двухсот его членов, но и оформить принадлежащий кооперативу земельный участок в свою личную собственность. И теперь рассылал бывшим членам бывшего кооператива требования об удалении с его территории, принадлежащих старикам лодок. Как ему это удалось, было не ясно, ведь по уставу для ликвидации требовалось решение всех участников. Хотя, версия все же была: теща предприимчивого председателя как раз начальствовала в нужной налоговой инспекции. Заявители просили разобраться.

И получили долгожданный ответ, сформулированный примерно так: «В связи с тем, что основания ликвидации кооператива не установлены, оснований для возбуждения уголовного дела не имеется». Другими словами: « мы не стали проверять факты, изложенные в вашем заявлении, по этой причине и дело возбуждать не будем». Глубоко, емко, а главное и вопросов-то нет, все стало предельно ясно. Вот такой показательный срез работы нашей будущей полиции.

Ну а теперь вернемся к основной теме этой статьи: взысканию долга.

Письмо – счастье от судебных приставов о невозможности взыскание явление частое и повсеместное. С большой долей вероятности его можно предвидеть уже на судебной стадии, когда ответчик в суд не является, возражений на иск не представляет. В этом случае, скорее всего юридическое лицо уже «брошено», по адресу регистрации не находиться, имущество выведено, ни каких активов нет.

Так дебиторская задолженность превращается в убыток. Как правило, юристы предприятия на этой стадии работу с задолженность прекращают и предлагают ее к списанию.

В свете таких социально-экономических реалий, вызванные острой необходимостью, стали зарождаться новые способы и технологии эффективного взыскания дебиторской задолженности. Так на базе правовых, психологических и гуманитарных технологий зародился и активно развивается новый вид услуг, именуемый коллекторской деятельностью.

Изначально необходимость в коллекторской деятельности была вызвана бурным развитием потребительского кредитования и подразумевала (от англ. collect – собирать, взимать, инкассировать) конвейерное комплексное взыскание большого объема преимущественно бесспорной однотипной задолженности физических лиц.

Другая же разновидность коллекторской деятельности – корпоративное коллекторство применяется исключительно для взыскания задолженности, возникающей между организациями.

В обоих случаях речь идет о комплексном подходе, только если кредитное коллекторство характеризуется главным образом конвейерностью, то корпоративное более индивидуальным подходом.

Рассмотрим основные правовые механизмы и PR-воздействия применяемые в корпоративном коллекторстве.

Из цивилистических институтов применительно к коллекторству наиболее значимым является банкротство. Несмотря на то, что с точки зрения коллекторской деятельности это не самая эффективная деятельность, поскольку значительно растянута времени, часто это единственный путь получить удовлетворения требований кредиторов. Но оправдан он только тогда, когда есть информация, о том, что организация-должник имеет либо имела активы, которые были выведены с целью банкротства предприятия. Во-первых, это дает возможность в рамках процедуры банкротства оспорить сделки и вернуть имущество, во вторых предоставляет кредиторам неоценимый механизм воздействия на руководителя и собственника должника — реальную перспективу уголовного преследования за фиктивное либо преднамеренное банкротство, преступления, предусмотренные ст. 196 и ст.197 УК РФ. Это хорошая мотивация для добровольного погашения задолженности. В отношении торговых фирм, фирм-однодневок, банкротство, как механизм взыскания часто неэффективен в силу того, что как, правило, никаких серьезных активов на таких юридических лицах не было и нет. В этом случае, кроме потерянного времени, будут также понесены дополнительные затраты связанные с оплатой услуг арбитражного управляющего, составляющие в настоящее время не менее 30 тысяч рублей ежемесячно в течение всего периода банкротства.

На размер дебиторской задолженности влияют различные факторы, в том числе рыночная конъюнктура, масштаб хозяйственной деятельности организации, существующая система взаиморасчетов с клиентами, платежная дисциплина клиентов, качество и последовательность работы с этой задолженностью. Все эти факторы обязательно должны учитываться при формировании кредитной политики. Только правильно организованная аналитическая работа с дебиторской задолженностью может вывести отношения организации и ее дебиторов из состояния хаоса и неразберихи. Отношения с дебиторами должны быть систематизированы.

Существуют следующие основные методы систематизации дебиторской задолженности. Необходимо сформировать рейтинг кредитоспособности клиентов, из которого также было бы понятно, насколько каждый клиент важен для организации. Критерием рейтинга кредитоспособности клиентов должен стать уровень риска непогашения задолженности. Этот критерий, в свою очередь, определяется кредитной историей клиента.

При формировании рейтинга необходимо учитывать следующие факторы, характеризующие масштаб сотрудничества в прошлом:

– общий стаж сотрудничества с клиентом;

– среднемесячный объем продаж или стоимость услуг, оказываемых клиенту;

– скорость оборота дебиторской задолженности клиента;

– суммы и сроки просроченной дебиторской задолженности;

– оценку значимости клиента для организации (ее может подготовить менеджер, который отвечает за работу с ним).

Исходя из сформированного рейтинга кредитоспособности клиенты подразделяются на несколько групп.

Учитывая рейтинг кредитоспособности клиентов, следует определить критерии предоставления кредита, в том числе сроки отсрочки возвращения кредита; размер и порядок предоставления скидок; форму штрафных санкций.

Одним из основных методов систематизации дебиторской задолженности является составление ее классификации по различным основаниям: по должникам, срокам, основаниям возникновения задолженности и т. д.

Классифицировать имеющуюся дебиторскую задолженность и оценить ее структуру необходимо в следующих целях:

– определить группу VIР-клиентов, которые обеспечивают организации наибольшую прибыль и терять которых нежелательно;

– определить группу злостных неплательщиков, у которых можно требовать погашения долга;

– выяснить среднюю просроченность задолженности, длительность ее существования;

– определить виды продукции или виды услуг, т. е. направления собственного бизнеса, которые наиболее обременены долгами.

Действенным методом систематизации дебиторской задолженности является ведение ее реестра, уделяя особое внимание просроченной задолженности. Одной из основных задач организации является недопущение перехода дебиторской задолженности из категории текущей в категорию просроченной, а из нее – в безнадежную. Именно для этого ведется реестр.

Особенно важно вести реестр дебиторской задолженности для VIР– клиентов, так как именно они являются наиболее важными клиентами для организации-кредитора и обеспечивают наибольший объем продаж или объем оказанных услуг. Что касается клиентов-дебиторов из группы злостных неплательщиков, то организации-кредитору лучше вообще отказаться от дальнейшего сотрудничества с ними, если это, конечно, не противоречит ее стратегическим интересам.

Необходимо провести оценку реальной стоимости и скорости оборота дебиторской задолженности.

Следует установить связь системы мотивации персонала с размером дебиторской задолженности. Так, за определенную сумму поступившей выручки от реализации менеджеру по продажам может выплачиваться премия, а с просроченной дебиторской задолженности – взиматься штраф в заранее установленном размере.

Систему предоставления кредитов и скидок желательно оформить в виде внутренних стандартов организации. В результате этого условия могут варьироваться в зависимости от кредитного рейтинга клиента. Скидки, в свою очередь, целесообразно устанавливать в зависимости от оценки значимости клиента, а также срока погашения задолженности. Максимально допустимый размер ограничивается разницей между текущей и расчетной минимально допустимой рентабельностью. В этом диапазоне клиентам могут предоставляться льготы в форме скидок за скорость погашения задолженности (предоплату, платеж раньше установленного срока, наличными денежными средствами).

Применение тех или иных методов управления дебиторской задолженностью во многом зависит от поведения должника. На практике возможны три варианта поведения должника:

1) порядочность и пунктуальность. Должник намерен своевременно погасить задолженность, честно предупреждает о задержке платежа, намерен поддерживать дальнейшее сотрудничество с кредитором;

2) безразличие. Как правило, поведение должника характеризуется апатией, безразличием; нарушением сроков уплаты; серьезными внутрикорпоративными проблемами;

3) непорядочность. Должник пренебрегает своими обязательствами, уверен в безнаказанности своего поведения, явно не заинтересован в партнерстве с кредитором, уверен в отсутствии будущих отношений с ним.

Кредитору следует выбирать и методы воздействия на должника.

Управление дебиторской задолженностью основано на использовании большого количества финансовых показателей. Причем в идеале анализ финансовых показателей должен проводиться не только по всей сумме дебиторской задолженности, но и по ее отдельным статьям.

Полученные в ходе проведения анализа результаты необходимо сравнить с такими же показателями за предыдущие периоды, а также с аналогичными показателями в других организациях, конечно, если это возможно. К сожалению, обобщающая статистика оборачиваемости дебиторской задолженности в российской экономике отсутствует. Максимум, что анализируют организации, – это коэффициент оборачиваемости товарных запасов (отношение выручки от реализации к средней сумме запасов).

Каждая организация формирует комплекс аналитических показателей, руководствуясь собственными информационными потребностями. Как правило, при анализе дебиторской задолженности аналитики российских организаций рассчитывают следующие показатели:

– общий ее объем;

– объем просроченной задолженности;

– своевременность платежей;

– фактическую ее оборачиваемость (общую и отдельно по клиентам);

– динамику ее погашения;

– средний период отсрочки платежей;

– средний период погашения отсрочки;

– динамику движения оборотных средств и т. д.

Расчет этих показателей позволяет контролировать отток и поступление оборотных средств и поддерживать минимально необходимый уровень имеющихся в наличии денежных средств.

Как показывает практика, большинство российских организаций постоянно контролируют общий объем дебиторской задолженности. При этом они значительно меньше внимания уделяют срокам ее погашения. Во многом это связано с отсутствием или несовершенством системы управления дебиторской задолженностью. Зачастую руководители организаций или их подразделений не могут получить необходимую информацию о сроках погашения дебиторской задолженности, так как имеющиеся у них информационные системы не в состоянии обеспечить формирование соответствующего отчета.

Кроме объема и сроков дебиторской задолженности, чаще всего отслеживаются очередность платежей, поступления по каждой группе товара и по каждому дебитору, возникновение критического уровня задолженности по каждому дебитору. Что же касается методов воздействия на дебиторов, то с этой целью обычно используются штрафные санкции, судебное разбирательство, переговоры с должниками, приостановка отгрузки товара или оказания услуг, а также изменение ранее оговоренных условий оплаты.

Скорейшее исполнение обязательства должником перед кредитором в полном объеме – наиболее желаемый результат для последнего. Именно ради него он и вступал с должником в правовые отношения.

Хотя бывают ситуации, когда кредитор утратил интерес к исполнению обязательства должником. Так, если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков.

Исполнение обязательства возможно в двух формах – добровольной и принудительной. На практике случаи добровольного исполнения крайне редки, так как у должника, имеющего просроченную кредиторскую задолженность, отсутствуют какие-либо стимулы ее исполнить. Тем не менее, иногда встречаются прецеденты, когда хорошо написанная претензия, грамотно приведенные аргументы приводят к тому, что должник платит добровольно.

Эксклюзивное мнение эксперта:

В. Яковлев, Бюро правовой информации.

Я довольно часто спрашиваю у представителей предпринимательских структур: в каком соотношении находятся споры, урегулированные в судебном порядке и без помощи суда? И каждый раз получаю ответ, что судебный порядок – это ничтожная часть споров, которые вообще возникают у предпринимателей. Большая часть конфликтов регулируется все-таки путем переговоров.

Как определить срок, который необходим для перехода к способу принудительного взыскания? Конечно же, все зависит от конкретных обстоятельств.

На практике оптимальный срок, который можно предоставить должнику для добровольного исполнения обязательств, – не более трех месяцев с момента просрочки их исполнения.

По прошествии трех месяцев кредитору можно начинать активные действия. И для этого существуют следующие причины:

– еще свежи воспоминания о контрактных обязательствах контрагентов;

– не забыты данные об условиях и обстоятельствах спора;

– не устарели документы. Их можно доделать, если они односторонние;

– оперативное реагирование может застать должника врасплох и продемонстрирует серьезность намерений кредитора (например, во многих крупных организациях не станут ждать и трех месяцев, сигналом к действию для них является просрочка не более 15 дней).

Во многих организациях-должниках считают: если кредитор не реагирует на просрочку должника в течение нескольких месяцев, значит, денег можно не платить, поскольку организация эта, по всей видимости, несерьезная. А значит, кредитор мог забыть о просроченном обязательстве или решил не тратить время и средства на возврат задолженности.

Возврат долга через процедуру банкротства

Одним из крайних методов вернуть денежные средства является инициация банкротства. Это достаточно действенная мера, при условии, что заявление в арбитражный суд на банкротство должника подано в кратчайшие сроки с момента появления задолженности. В противном случае есть риск того, что должник успеет вывести основные активы и потребуется вводить дополнительные процедуры оспаривания сделок, привлечения руководителей должника к субсидиарной ответственности, введения конкурсного производства и др.

С другой стороны, поняв, что Ваши намерения взыскать долг серьезны, руководитель компании, не планирующий ее ликвидацию в ближайшем будущем, вероятнее всего предпочтет рассчитаться по задолженностям, нежели позволить юристам и приставам копаться в своем бизнесе.

В процедуре банкротства кредитор может заявить о своих финансовых правах на стадии формирования реестра требований кредиторов. Но он также может подождать, пока производство по делу о финансовой несостоятельности будет окончено, после чего заявить о своих правах уже в рамках искового производства. Тем не менее, риск здесь состоит в том, что на момент решения суда о признании банкротства должника все расчеты с кредиторами могут быть окончены и потребовать с должника будет уже просто нечего.

Регламентация взыскания

Хочет, но не может
Обычно сдерживающий фактор — время. Переговоры жесткие, но без угроз. Планомерно и четко.

Может, но не хочет
Это VIP-клиенты, вы в сравнении с ними находитесь в слабой позиции. Если вам не удалось привлечь на свою сторону сильного союзника, сразу обращайтесь в суд.

Не хочет и не может
Приравнивайте таких должников к банкротам. Тут единственная возможность вернуть долг — взыскать долг с помощью приставов. Сразу идите в суд.

Плохо, когда в договоре нет времени погашения задолженности, конкретных действий (как гасить) и ответственности. Не поможет даже формулировка «в случае неуплаты контрагент должен заплатить неустойку». Никто платить не обязан, так как нет сроков и нет ответственного.

Похожие записи:

• Страховая подала на регресс по ОСАГО – как с этим бороться?
• Как перевезти кота в поезде: подробная инструкция и основные правила
• Благоприятные дни для работы с недвижимостью на 2023 год